Szkolimy od 1990 r.
Konsulting-Edukacja
JACYNO I MODZELEWSKI Sp. z o.o.
Szkolenia jednodniowe
Podatki i rachunkowość

Szkolenie ze zmian w środkach trwałych w 2019 r. - Środki trwałe w 2019 r. w podatkach dochodowych

O szkoleniu

Szkolenie dedykowane dla dyrektorów finansowych, głównych księgowych, właścicieli firm, specjalistów podatkowych i innych osób prowadzących lub nadzorujących rozliczenia firm z tytułu podatku CIT i PIT.

 

Szkolenie ma na celu przedstawić uczestnikom zasady rozliczania wydatków związanych z zakupem środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych w 2019 r. Uczestnik szkolenia nabędzie przede wszystkim kompleksową wiedzę na temat regulacji definiujących, kiedy dany wydatek jest wydatkiem na zakup środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej oraz jak w takim przypadku należy rozliczy

go na gruncie podatku dochodowego. Podczas szkolenia omówione zostaną również zagadnienia związane z optymalizacją rozliczeń związanych ze środkami trwałymi w podatkach dochodowych.

 

 

Program:

 

 

  1. Definicja środków trwałych (ŚT)

    1. ŚT w Ustawie o rachunkowości

    2. ŚT w Ustawie CIT i Ustawie PIT

    3. Warunki zaliczenia do ŚT – moment rozpoznania jako ŚT

      1. Kompletność ŚT

      2. Zdatność do użytku ŚT

    4. Inwestycje w obce środki trwałe

 

  1. Definicja wartości niematerialnych i prawnych (WNiP)

    1. WNiP w Ustawie o rachunkowości

    2. WNiP w Ustawie CIT

    3. Kluczowe warunki zaliczenia do WNiP – moment rozpoznania jako WNiP

    4. Wartość firmy jako WNiP

      1. W jakich przypadkach powstaje dodatnia wartość firmy?

      2. W jakich przypadkach powstaje ujemna wartość firmy?

 

  1. Zasady ujęcia ŚT i WNiP w ewidencjach podatkowych

    1. Dokumenty źródłowe

    2. Dokumentacja księgowa i podatkowa tworząca ewidencję ŚT i WNiP

 

  1. Wycena ŚT i WNiP – wartość początkowa

    1. Znaczenie prawidłowego ustalenia wartości początkowej dla rozliczeń na gruncie CIT i PIT

    2. Wartość początkowa w przypadku odpłatnego nabycia

    3. Wartość początkowa w przypadku częściowo odpłatnego nabycia

    4. Wartość początkowa w przypadku wytworzenia we własnym zakresie

    5. Poszczególne rodzaje kosztów związane z nabyciem lub wytworzeniem ŚT lub WNiP:

      1. Bezpośredni związek kosztu z nabyciem/wytworzeniem ŚT lub WNiP

      2. Wydatki na zewnętrznych usługodawców

      3. Ubytki/straty podczas wytwarzania składnika majątku

      4. Narzędzia i inne wyposażenie wykorzystane przy nabyciu/wytworzeniu – nabycie maszyny w celu wybudowania ŚT

      5. Wydatki związane z próbnym używaniem przed przyjęciem do użytkowania

      6. Odsetki i różnice kursowe a cena nabycia/koszt wytworzenia ŚT lub WNiP

      7. Wydatki na remont ŚT przed oddaniem do użytkowania

      8. Różnice kursowe od własnych środków pieniężnych a wartość początkowa

    6. Wartość początkowa w przypadku nabycia w drodze darowizny lub inny nieodpłatny sposób

    7. Wartość początkowa w przypadku nabycia w drodze wkładu niepieniężnego (z agio lub bez)

    8. Wartość początkowa w przypadku przekształcenia w jednoosobową spółkę kapitałową

    9. Wartość początkowa w przypadku likwidacji osoby prawnej

    10. Wartość początkowa w przypadku nabycia w następstwie wykonania świadczenia niepieniężnego

    11. Wartość początkowa wartości firmy

    12. Wartość początkowa w przypadku przejęcia przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa

    13. Wartość początkowa a odłączenie części składowej od środka trwałego

 

  1. Amortyzacja ŚT i WNiP

    1. Istota amortyzacji

    2. ŚT i WNiP niepodlegające amortyzacji

    3. Dozwolone formy amortyzacji

      1. Metoda liniowa

      2. Metoda degresywna

      3. Amortyzacja polegająca na połączeniu metody liniowej i degresywnej

    4. Zastrzeżenie prawa własności a moment rozpoczęcia amortyzacji

    5. Szczególne zasady amortyzacji dla składników majątku o niskiej wartości początkowej

    6. Amortyzacja jednorazowa

    7. Szczególne regulacje w zakresie amortyzacji dla małych podatników

    8. Podstawowe zasady związane z optymalizacją opodatkowania w zakresie wyboru formy amortyzacji

    9. Moment, od którego należy rozpocząć dokonywanie odpisów amortyzacyjnych

    10. Czy możliwa jest zmiana wybranej metody amortyzacji?

    11. Stawki amortyzacji księgowej i podatkowej

    12. Przypadki, w których możliwe jest podwyższenie stawki amortyzacji

    13. Czy możliwe jest obniżenie stawki amortyzacji do 0%? Przypadki, w których płyną korzyści z takiego rozwiązania

    14. Czy całość przypadającego na dany rok odpisu amortyzacyjnego mogę zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów już na początku roku?

    15. Indywidualne stawki amortyzacyjne dla ulepszonych lub używanych ŚT

    16. Amortyzacja ŚT i WNiP sfinansowanych dotacją

    17. Odpisy amortyzacyjne, których nie zaliczamy do kosztów uzyskania przychodów

    18. Odpisy amortyzacyjne od ŚT lub WNiP otrzymanych nieodpłatnie – czy stanowią koszt uzyskania przychodów?

    19. Zmiany od 2019 r. w zakresie amortyzacji samochodów osobowych

 

  1. Remonty i modernizacje ŚT

    1. Różnice w rozliczeniu wydatków na remont i modernizację ŚT

    2. Uznanie wydatku za remont lub modernizację a optymalizacja opodatkowania/realizacja zamierzonych celów finansowych

    3. Przykłady wydatków spełniających definicję remontu

    4. Przykłady wydatków spełniających definicję modernizacji

 

  1. Leasing a rozpoznanie przedmiotu leasingu jako ŚT lub WNiP

    1. Rodzaje umów leasingowych w prawie podatkowym – leasing operacyjny i leasing finansowy

    2. Warunki uznania za umowę leasingu operacyjnego

    3. Warunki uznania za umowę leasingu finansowego

    4. Specjalne wymogi przy leasingu zwrotnym

    5. Opłata wstępna w leasingu a koszt uzyskania przychodów

 

  1. Sprzedaż lub likwidacja ŚT lub WNiP

    1. Rozliczenie sprzedaży ŚT lub WNiP na gruncie podatków dochodowych

    2. Wymontowanie części składowej ŚT lub WNiP i jej sprzedaż

    3. Rozliczenie sprzedaży ŚT lub WNiP na gruncie podatku od towarów i usług

    4. Rozliczenie likwidacji ŚT lub WNiP na gruncie podatków dochodowych

    5. Dokumentacja w przypadku sprzedaży lub likwidacji ŚT lub WNiP

 

 

 

w cenie szkolenia:

* 5 godzin wykładu, w tym maksimum praktyki i tylko niezbędna teoria oraz konsultacje indywidualne w czasie i po szkoleniu,
* materiały szkoleniowe,
* materiały do pracy podczas zajęć,
* poczęstunek biznesowy i przerwa kawowa,

Rabat dla drugiej i każdej kolejnej osoby z firmy!

Zarejestruj Firmę do programu lojalnościowego i płać mniej za wszystkie szkolenia!

Wykładowca

Sokołowski Michał
Sokołowski Michał

Właściciel kancelarii doradztwa podatkowego, doradca podatkowy (nr wpisu 11286). Zdobywał przez wiele lat doświadczenie zawodowe w KPMG w Poznaniu oraz Hamburgu. Świadczy usługi na rzecz polskich i międzynarodowych przedsiębiorstw. Unikalną wiedzę ekspercką w... Czytaj dalej

Lokalizacja na mapie

Chcesz wziąć udział w szkoleniu? Daj nam znać!
Zgłoś udział w szkoleniu

Program lojalnościowy

Zapraszamy do wzięcia udziału w naszym programie lojalnościowym. Założenie konta pozwoli Państwu zbierać punkty, za które będzie można uzyskać rabat na kolejne szkolenie, darmowy kurs lub odebrać nagrody.

Dowiedz się więcej
Informacja o plikach cookies

Korzystając z naszego serwisu bez zmiany ustawień dotyczących cookies wyrażasz zgodę na ich używanie, zgodnie z aktualnymi ustawieniami przeglądarki.

Zamknij