Szkolimy od 1990 r.
Konsulting-Edukacja
JACYNO I MODZELEWSKI Sp. z o.o.
Szkolenia jednodniowe
Podatki i rachunkowość

VAT: 1 października 2020 r. nowe obowiązki podatników w zakresie fakturowania, deklarowania i ewidencjonowania dla potrzeb podatku od towarów i usług (JPK_V7M).

O szkoleniu

Za październik i następne miesiące tego roku podatnicy VAT czynni obowiązani są składać nową deklarację (JPK_V7M), która zastąpi deklarację VAT-7 oraz plik JPK_VAT. Ministerstwo Finansów wydało również nowe Objaśnienia ogólne dotyczące faktur uproszczonych, paragonów uznanych za faktury oraz konieczności umieszczenia NIP nabywcy na paragonie. Przygotowana jest również obszerna nowelizacja ustawy o VAT, która ma być uchwalona w listopadzie br. Przedmiotem szkolenia są następujące problemy szczegółowe:
 
I. Ewidencja oraz wypełnianie części deklaracyjnej JPK_V7M:
- dział dotyczący podatku należnego,
- dział dotyczący podatku naliczonego,
- dział dotyczący: zobowiązania podatkowego, nadwyżki podatku naliczonego nad należnym, zwrot podatku,
- nowy dział dotyczący wniosku o zaliczenie zwrotu na inne należności podatkowe.
 
II. Czy ujemny podatek należny jest rozliczany w czasie, czy też jest sumowany z bieżącym podatkiem naliczonym?
 
III. Czy ujemny podatek naliczony jest rozliczany w czasie, czy też sumowany z bieżącym podatkiem należnym?
 
IV. Część ewidencyjna JPK_V7M:
1) Dział dotyczący ewidencji podstawy opodatkowania i podatku należnego:
- które faktury ujmowaną są w JPK?
- czy raportujemy faktury wystawione w zamian za paragony (FP), duplikaty faktur
oraz paragony uznane za faktury (do 450 zł) oraz tzw. „zeszycik”
- oznaczenie literowe i cyfrowe (GTU) dostaw i świadczenia usług w JPK,
- jak dokumentować podatek należny z tytułu WNT, importu usług i importu towarów
(rodzaje dokumentów)?
- raportowanie procedur szczególnych (marże – turystyka i towary),
- rola innych dokumentów korygujących,
- raportowanie korekt podatku należnego (art. 89a ustawy o VAT).
2) Dział dotyczący ewidencji podatku naliczonego:
- które faktury z tytułu zakupów raportujemy w JPK?
- oznaczenie niektórych zakresów (IMP, MPP, WEW, VAT_RR),
- dokumentowanie korekt podatku naliczonego (art. 89a ustawy o VAT),
- rola dokumentów wewnętrznych w prowadzonej ewidencji,
- raportowanie zakupów w marżach (turystycznej i towarowej).
 
V. Szczególne zasady fakturowania w przypadku sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących (objaśnienia MF):
- paragony z kas rejestrujących do 450 zł (100 Euro) jako faktura,
- korygowanie NIP na paragonach do 450 zł (100 Euro),
- faktury korygujące do paragonów,
- raportowanie paragonów do faktur do 450 zł,
- stan na koniec 2020 i 2021 roku,
 
 
VI. Nowa definicja stałego miejsca prowadzenia działalności w świetle wyroku TSUE – skutki praktyczne.
 
VII. Korekty deklaracji VAT przed i po 1 października 2020 r.
 
VIII. Skutki rozliczenia „ulgi na złe długi” w świetle wyroku TSUE w dnia 15 października 2020 r. – skutki praktyczne.
 
IX. Odroczenie obowiązków związanych ze stosowaniem kas online.
 
X. Projektowane zmiany dotyczące potwierdzania i otrzymywania faktur korygujących.
 
XI. Pozostałe zmiany.

Wykładowca

Modzelewski Witold
Modzelewski Witold

Profesor Uniwersytetu Warszawskiego (od 21 lat), prezes Instytutu Studiów Podatkowych (od 16 lat), Szef podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego (od 11 lat). Najbardziej znany w kraju wykładowca problematyki podatkowej oraz doradca podatkowy (00001). Od 31... Czytaj dalej

Informacje dodatkowe

UWAGA: Rabaty dot. drugiej i kolejnej osoby nie są uwzględniane przy dofinansowaniach (BUR, KFS).

Lokalizacja na mapie

Chcesz wziąć udział w szkoleniu? Daj nam znać!
Zgłoś udział w szkoleniu

Program lojalnościowy

Zapraszamy do wzięcia udziału w naszym programie lojalnościowym. Założenie konta pozwoli Państwu zbierać punkty, za które będzie można uzyskać rabat na kolejne szkolenie, darmowy kurs lub odebrać nagrody.

Dowiedz się więcej
Informacja o plikach cookies

Korzystając z naszego serwisu bez zmiany ustawień dotyczących cookies wyrażasz zgodę na ich używanie, zgodnie z aktualnymi ustawieniami przeglądarki.

Zamknij