Szkolimy od 1990 r.
Konsulting-Edukacja
JACYNO I MODZELEWSKI Sp. z o.o.
Szkolenia jednodniowe
Podatki i rachunkowość

Szkolenie faktury 2019 - Faktury i e-faktury 2019 - zasady wystawiania faktur i e-faktur oraz ustrukturyzowanych faktur w zamówieniach publicznych oraz zmiany VAT w 2019 r.

O szkoleniu

Cele szkolenia: W szkoleniu przedstawione zostaną zagadnienia związane zasadami wystawiania faktur oraz rozliczania podatku VAT w tym m.in. obowiązku podatkowego, podstawy opodatkowania, odliczania podatku VAT, rozliczania odwrotnego obciążenia, podzielonej płatności, JPK. Omówione zostaną zasady wystawiania ustrukturyzowanych faktur w zamówieniach publicznych, które mają obowiązać od 18 kwietnia 2019 r. Przedstawione zostaną także już wprowadzone i planowane zmiany podatku VAT w 2019 r. W szkoleniu przedstawione zostanie również istotne orzecznictwo dotyczące omawianych kwestii. Szkolenie kładzie nacisk na aspekty praktyczne.

 

Adresaci: Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się wystawieniem faktur oraz rozliczaniem podatku od towarów i usług w przedsiębiorstwach.

 

Program:

 

 

  1. Obowiązek udokumentowania transakcji fakturą

a. Kiedy wystawiamy polska fakturę

- kiedy wystawiamy fakturę obowiązkowo a kiedy na żądanie

b. Podmioty (sprzedawcy) uprawnieni do wystawienia faktury, w tym:

- zasady samofakturowania

- faktury wystawiane przez podmioty trzecie

- faktury VAT RR

c. Rodzaje faktur w kontekście JPK_FA

d. Dane, która powinna zawierać faktura (bieżące problemy), w tym:

- stosowanie nazw skróconych

- numer NIP indywidualnych nabywców

- numeracja faktur

- uwidacznianie rabatu w treści pierwotnej faktury

- faktury dokumentujące sprzedaż zwolnioną

- faktury dokumentujące sprzedaż w systemie odwrotnego obciążenia

- faktury uproszczone

- faktury wystawiane w kwotach brutto

- faktury zaliczkowe

- faktura pro forma – czy rodzi obowiązek podatkowy

- faktury walutowe

- zaokrąglanie podstaw opodatkowania i kwot podatku na fakturach

h. Egzemplarze faktur i e-faktur (brak oznaczeń KOPIA/ORYGINAŁ)

i. Pojęcie autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury – wątpliwości i kontrowersje

j. Terminy wystawiania faktur

2. Faktury elektroniczne

a. Definicja faktury elektronicznej

b. Akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur

c. Sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury

- bezpieczny podpis elektroniczny

- umowa w sprawie EDI

- pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności obchodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne)

d. Forma faktury korygujące i duplikaty e-faktur

e. Co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić?

f. Pojęcie „wystawienia” i „otrzymania” e-faktury

3. Faktury korygujące, noty korygujące, anulowanie faktury, duplikaty faktur

a. Faktura korygująca

- faktura korygująca wystawiana w przypadku udzielenia rabatu (w tym rabaty zbiorcze), zwrotu towaru i zwrotu zaliczek

- kiedy rabat powinien być uwidoczniony w treści faktury pierwotnej, a kiedy wystawiamy fakturę korygującą

- faktura korygująca wystawiana w przypadku podwyższenia ceny

- faktura korygująca wystawiana w przypadku stwierdzenia pomyłek

- faktura korygująca w przypadku zmiany nabywcy – nowe podejście do problemu organów podatkowych

- co powinna zawierać faktura korygująca

- rozliczenie faktury korygującej na minus (obowiązek posiadania potwierdzenia jej odbioru) i na plus

b. Nota korygująca

c. Kiedy możliwe jest anulowanie faktury

d. Duplikat faktury

e. faktury VAT marża

f. odpowiedniki faktur wewnętrznych

4. JPK_VAT

- faktura korygująca i nota korygująca – kiedy trzeba złożyć korektę JPK_VAT

- planowane zastąpienie JPK_VAT oraz deklaracji VAT-7 (VAT-7K) schematem JPK-VDEK

5. Ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych od 18 kwietnia 2019 r.

6. Rozliczenie faktury na gruncie podatku VAT

a. Faktura a obowiązek podatkowy

- kiedy wystawienie faktury rodzi obowiązek podatkowy

b. Podstawa opodatkowania

- problem dotacji, subwencji itp. dopłat

- co włączamy do podstawy a co z niej wyłączamy

- refaktura mediów,

c. Wysokość opodatkowania – wybrane zagadnienia

- dalsze przedłużenie stosowania stawek 23 i 8%

- planowane przejściowe z PKWiU 2008 r. na NC w zakresie towarów (matryca stawek podatkowych oraz wiążąca informacja stawkowa)

- planowane przejściowe z PKWiU 2008 na PKWiU 2015 w zakresie usług

- stawki obniżone 5 i 8% oraz zwolnienia z podatku VAT

d. Faktura a prawo do odliczenia podatku naliczonego

- faktura jako źródło podatku naliczonego

- ograniczenie kwoty podatku naliczonego: pojazdy samochodowe, wytworzenie nieruchomości i prewskaźnik

- błędy i pomyłki w treści faktury, w tym w stawce podatku, a prawo do odliczenia podatku naliczonego

- termin odliczenia podatku naliczonego a posiadanie faktury

- zasady odliczania VAT w odwrotnym obciążeniu, także WNT i import usług

- katalog wyłączeń z prawa do odliczenia podatku naliczonego

- częściowe i proporcjonalne odliczenie podatku naliczonego i korekta odliczenia proporcjonalnego

- odliczenie podatku naliczonego w przypadku otrzymania duplikatu faktury

- rozliczenie podatku naliczonego in plus i in minus z otrzymanej faktury korygującej

- metodyka w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych

e) pozostałe wybrane kwestie związane z rozliczeniem faktury

- ulga na złe długi i zmiany od 1 stycznia 2019 r.

- odwrotne obciążenie w obrocie krajowym oraz planowane zmiany

- tzw. puste faktury

6. Przechowywanie faktur i e-faktur

7. Sprzedaż ewidencjonowana na kasie fiskalnej

- nowe zasady zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych od 1 stycznia 2019 r.

- ulga na zakup kasy i jej utrata

- korekta obrotu paragonowego

- koniec ważności kas z papierowym zapisem kopii

- faktury wystawiane do paragonu fiskalnego oraz planowane istotne zmiany w przypadku faktur wystawianych do paragonów dla firm

- planowane kasy fiskalne on-line i Centralne Repozytorium Kas

8. Zmiany wprowadzone z początkiem 2019 r.

- nowe zasady opodatkowania bonów towarowych

- zmiany w zakresie ulgi na złe długi

- zmiany w zakresie rejestracji VAT

- zmiany w zakresie zwrotu podatku

9. Pozostałe planowane zmiany w 2019r., m.in.:

- utworzenie Centralnego Rejestru Faktur

- modyfikacja przesłanek stosowania zwolnienia dla dostaw budynków, budowli i ich części

- wykreślania z urzędu z rejestru podatników VAT oraz rejestru podatników VAT UE

- wykluczeniu stosowania kaucji gwarancyjnej przez podmioty nowo powstałe

- obniżeniu wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego do 15% w przypadku skorygowania deklaracji w trakcie kontroli celno-skarbowej

- wyłączeniu możliwości korzystania ze zwolnienia podmiotowego w VAT przez niektóre grupy podatników

- zmiany w zakresie faktur VAT RR oraz zryczałtowanego zwrotu podatku

9. Sankcje karno-skarbowe za wadliwe lub nierzetelne wystawienie faktury

10. Wybrane orzecznictwo TSWE, NSA i WSA w sprawie podatku VAT

11. Odpowiedzi na pytania uczestników

 


 

w cenie szkolenia:


* 5 godzin wykładu, w tym maksimum praktyki i tylko niezbędna teoria oraz konsultacje indywidualne w czasie i po szkoleniu,
* materiały szkoleniowe,
* materiały do pracy podczas zajęć,
* poczęstunek biznesowy (lunch),
* przerwa kawowa,

Rabat dla drugiej i każdej kolejnej osoby z firmy!

Zarejestruj Firmę do programu lojalnościowego i płać mniej za wszystkie szkolenia!

Wykładowca

Szymankiewicz Marcin
Szymankiewicz Marcin

Doradca podatkowy, absolwent Wydziału Prawa i Administracji UW i Wydziału Humanistycznego Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Olsztynie, specjalizujący się w tematyce podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał w organach podatkowych oraz dziale podatkowym... Czytaj dalej

Lokalizacja na mapie

Chcesz wziąć udział w szkoleniu? Daj nam znać!
Zgłoś udział w szkoleniu

Program lojalnościowy

Zapraszamy do wzięcia udziału w naszym programie lojalnościowym. Założenie konta pozwoli Państwu zbierać punkty, za które będzie można uzyskać rabat na kolejne szkolenie, darmowy kurs lub odebrać nagrody.

Dowiedz się więcej
Informacja o plikach cookies

Korzystając z naszego serwisu bez zmiany ustawień dotyczących cookies wyrażasz zgodę na ich używanie, zgodnie z aktualnymi ustawieniami przeglądarki.

Zamknij