Szkolimy od 1990 r.
Konsulting-Edukacja
JACYNO I MODZELEWSKI Sp. z o.o.
Szkolenia jednodniowe
Podatki i rachunkowość

Szkolenie - Podatek u źródła w 2019 roku

O szkoleniu

Szkolenie dedykowane dla dyrektorów finansowych, głównych księgowych, właścicieli firm, specjalistów podatkowych i innych osób, które mają w praktyce do czynienia z problematyką opodatkowania podatkiem u źródła.

Szkolenie ma na celu przedstawić uczestnikom istotę podatku u źródła. W ramach szkolenia omówione zostaną w szczególności rodzaje należności, przy wypłacie których pobiera się podatek u źródła, w jakich przypadkach można odstąpić od jego poboru a także inne zagadnienia związane z podatkiem u źródła. W wyniku odbycia szkolenia uczestnik powinien nabyć umiejętności pozwalające na samodzielne przeprowadzenie analizy konsekwencji podatkowych wypłat należności oraz ustalenie czy, a jeśli tak, w jakiej wysokości należy pobrać podatek u źródła od danej wypłaty.

 

 

Program:

 

  1. Istota podatku u źródła

    1. Nieograniczony obowiązek podatkowy

    2. Ograniczony obowiązek podatkowy

    3. Podwójne opodatkowanie dochodów – nieograniczony obowiązek podatkowy w państwie rezydencji i ograniczony obowiązek podatkowy w państwie źródła

    4. Metody unikania podwójnego opodatkowania

      1. Metoda zaliczenia

      2. Metoda zwolnienia

    5. Instrumenty pozwalające na uniknięcie podwójnego opodatkowania

      1. Przepisy zawarte w Ustawie CIT i Ustawie PIT

      2. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

        1. Status umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

        2. Zasada działania umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

        3. Sposób weryfikacji skutków podatkowych w oparciu o umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania – jak analizować umowę?

    6. Podatek u źródła jako forma poboru podatku

      1. Instytucja płatnika podatku u źródła na gruncie ordynacji podatkowej – podstawowe zagadnienia i zakres odpowiedzialności

      2. Najczęstsze rodzaje płatności podlegające opodatkowaniu podatkiem u źródła

      3. Kroki konieczne do przeprowadzenia w celu zweryfikowania właściwych stawek podatku u źródła

 

  1. Opodatkowanie odsetek

    1. Definicja pojęcia „odsetki” dla celów opodatkowania podatkiem u źródła

    2. Opodatkowanie podatkiem u źródła odsetek w ramach umów typu „cash-pooling”

    3. Opodatkowanie podatkiem u źródła odsetek karnych

    4. Opodatkowanie podatkiem u źródła odsetek wynikających z dostaw towarów/usług

    5. Stawki preferencyjne dla opodatkowania odsetek wynikające z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania

    6. Zwolnienie z opodatkowania odsetek w Ustawie CIT i Ustawie PIT

 

  1. Opodatkowanie należności licencyjnych

    1. Znaczenie pojęcia „należności licencyjne” dla celów opodatkowania podatkiem u źródła

    2. Opodatkowanie podatkiem u źródła opłat za korzystanie z programów komputerowych

    3. Opodatkowanie podatkiem u źródła opłat za korzystanie z urządzeń

    4. Stawki preferencyjne dla opodatkowania należności licencyjnych wynikające z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania

    5. Zwolnienie z opodatkowania należności licencyjnych w Ustawie CIT i Ustawie PIT

 

  1. Opodatkowanie dywidend

    1. Znaczenie pojęcia „dywidenda” dla celów opodatkowania podatkiem u źródła

    2. Stawki preferencyjne dla opodatkowania dywidend wynikające z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania

    3. Zwolnienie z opodatkowania dywidend w Ustawie CIT i Ustawie PIT

 

  1. Opodatkowanie zysków przedsiębiorstw

    1. Opodatkowanie niektórych usług stanowiących zyski przedsiębiorstw podatkiem u źródła

    2. Katalog usług podlegających opodatkowaniu

    3. Traktowanie zysków przedsiębiorstw na gruncie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania

 

  1. Opodatkowanie dochodów z pracy najemnej, wynagrodzenia dyrektorów

    1. Rodzaje dochodów, w stosunku do których należy rozpatrywać obowiązek poboru podatku u źródła

    2. Regulacje na gruncie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania

 

  1. Zmiany w zasadach poboru podatku u źródła od 1 stycznia 2019 r.

    1. Nowe pojęcie rzeczywistego odbiorcy płatności na gruncie Ustawy CIT i Ustawy PIT od 1 stycznia 2019 r.

      1. Warunki jakie spełnić musi dany podmiot w celu uznania za rzeczywistego odbiorcę

      2. Konsekwencje uznania danego podmiotu za niebędącego rzeczywistym odbiorcą należności

    2. Zasada podstawowa poboru podatku u źródła – pobór według stawki podstawowej

    3. Odstępstwa przy poborze podatku od należności nie przekraczających 2.000.000,00 PLN

      1. Dochowanie należytej staranności – jak prawidłowo udokumentować prawo do stosowania stawek preferencyjnych?

      2. Oświadczenia w przypadku niektórych płatności zwolnionych – jakich płatności dotyczy? Jak powinna wyglądać prawidłowa dokumentacja?

    4. Odstępstwa przy poborze podatku od należności przekraczających kwotę 2.000.000,00 PLN

      1. Oświadczenie do urzędu skarbowego – co powinno zawierać? Na co zwrócić szczególną uwagę przy składaniu oświadczenia?

      2. Opinia o stosowaniu zwolnienia – zasady wydawania opinii. Dlaczego podatnicy jak najszybciej powinni zwrócić się o wydanie opinii?

    5. Zasady zwrotu podatku u źródła

    6. Nowelizacja Ordynacji podatkowej od 1 stycznia 2019 r. w zakresie podatku u źródła – dodatkowe zobowiązanie podatkowe

 

  1. Pozostałe istotne zagadnienia związane z poborem podatku u źródła

    1. Deklaracje, do złożenia których zobowiązany jest płatnik podatku u źródła

    2. Kurs waluty stosowany przy poborze podatku u źródła

    3. Certyfikat rezydencji – kiedy potrzebny jest oryginał, kiedy kopia?

    4. Co jest podstawą, od której należy naliczyć podatek u źródła?

    5. Czy podatek u źródła jest kosztem uzyskania przychodów?

 

w cenie szkolenia:

* 5 godzin wykładu, w tym maksimum praktyki i tylko niezbędna teoria oraz konsultacje indywidualne w czasie i po szkoleniu,
* materiały szkoleniowe,
* materiały do pracy podczas zajęć,
* poczęstunek biznesowy i przerwa kawowa,

Rabat dla drugiej i każdej kolejnej osoby z firmy!

Zarejestruj Firmę do programu lojalnościowego i płać mniej za wszystkie szkolenia!

 

Wykładowca

Sokołowski Michał
Sokołowski Michał

Właściciel kancelarii doradztwa podatkowego, doradca podatkowy (nr wpisu 11286). Zdobywał przez wiele lat doświadczenie zawodowe w KPMG w Poznaniu oraz Hamburgu. Świadczy usługi na rzecz polskich i międzynarodowych przedsiębiorstw. Unikalną wiedzę ekspercką w... Czytaj dalej

Lokalizacja na mapie

Chcesz wziąć udział w szkoleniu? Daj nam znać!
Zgłoś udział w szkoleniu

Program lojalnościowy

Zapraszamy do wzięcia udziału w naszym programie lojalnościowym. Założenie konta pozwoli Państwu zbierać punkty, za które będzie można uzyskać rabat na kolejne szkolenie, darmowy kurs lub odebrać nagrody.

Dowiedz się więcej
Informacja o plikach cookies

Korzystając z naszego serwisu bez zmiany ustawień dotyczących cookies wyrażasz zgodę na ich używanie, zgodnie z aktualnymi ustawieniami przeglądarki.

Zamknij