Koszty podatkowe w CIT i PIT w 2025 r. oraz inne wybrane zagadnienia.

1.    Koszty uzyskania przychodów – zagadnienia ogólne zaliczania w koszty podatkowe i wyłączenia.

2.    Koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie – moment poniesienia kosztu oraz korekta kosztów.

3.    Koszty podatkowe związane ze środkami trwałymi i wartościami niematerialnymi i prawne – amortyzacja (remont i modernizacja oraz inne).

4.    Płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych.

5.    Ograniczenia związane z zaliczaniem do kosztów podatkowych tzw. kosztów finansowania dłużnego – art. 15c.

6.    Ograniczenie możliwości zaliczenia do kosztów wydatków na usługi niematerialne – art. 15e (uchylony)

7.    Wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:

• kary umowne i odszkodowania,
• wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,
• podatek u źródła jako koszt podatkowy,
• świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,
• hipotetyczne koszty związane z kapitałami własnymi,
• przepisy Covidowe a koszty podatkowe.

8. Samochody osobowe a koszty podatkowe

9. Wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. – amortyzacja budynków i lokali mieszkalnych, wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, ubezpieczenie OC członków zarządu, składki członkowskie.

10. Inne wybrane zagadnienia związane z CIT w 2025/2024r. m.in.:

• podatek CIT minimalny i jego odroczenie
• tzw. CIT estoński,
• hipotetyczne odsetki od kapitałów własnych jako koszt podatkowy
• ulga na złe długi w podatkach dochodowych,
• możliwość szybszego rozliczenia starty podatkowej.

11. Darowizny i inne nieodpłatne świadczenia w związku z wojną w Ukrainie a koszty podatkowe

12. Pytania uczestników

Szkolenie online realizujemy za pomocą platformy internetowej, do której uczestnicy będą się logować w dniu warsztatów. Po zalogowaniu do platformy, każdy z Państwa będzie miał dostęp do prezentacji online prowadzonej na żywo przez Trenera. Uczestnik będzie mógł również komunikować się głosowo z Wykładowcą w trakcie zajęć. Materiał szkoleniowy zostanie udostępniany Uczestnikom szkolenia mailowo na dzień przed datą szkolenia. Szkolenie zakończy się wydaniem imiennego certyfikatu.

Przygotowanie uczestników do szkolenia online:

• szkolenie online odbywa się poprzez platformę internetową, link do konkretnej sesji szkoleniowej zostanie przesłany na adresy email uczestników przed zajęciami

• szkolenie online odbywa się na komputerze uczestnika kursu, zatem wymagany jest komputer, tablet, smartfon z dostępem do internetu

• szkolenie online wymaga stabilnego dostępu do internetu (najlepiej stałe łącze)

• szkolenie online zaczyna się o wyznaczonej godzinie – uczestnicy szkolenia powinni być wtedy zalogowani do systemu i gotowi do transmisji

* Materiały autorskie objęte są prawami autorskimi, dlatego też firma UNIVERS Konsulting-Edukacja Jacyno i Modzelewski Sp. zo.o nie wyrażają zgody na ich powielanie, rozpowszechnianie oraz udostępnianie osobom nieuprawnionym. Nie wyrażamy również zgody na nagrywanie wykładu.