PIT z wynagrodzeń w praktyce – od umowy do zaliczki- kompleksowe warsztaty dla działów kadr, płac i księgowości

Cel szkolenia

Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom pełnej i aktualnej wiedzy dotyczącej opodatkowania wynagrodzeń, zarówno z tytułu umów o pracę, jak i umów cywilnoprawnych oraz świadczeń nieodpłatnych. Uczestnicy nauczą się, jak prawidłowo rozpoznawać przychody, stosować zwolnienia przedmiotowe oraz kalkulować zaliczki na PIT – zgodnie z obowiązującymi przepisami i aktualną linią interpretacyjną.

Program szkolenia:

1. Wprowadzenie do opodatkowania wynagrodzeń

1. Płatnik a podatnik – obowiązki, odpowiedzialność, dokumentacja
2. Przychody ze stosunku pracy vs. z działalności wykonywanej osobiście
3. Ustalenie momentu powstania przychodu
4. Wynagrodzenia wypłacane, postawione do dyspozycji, należne – co to oznacza w PIT

1. Rodzaje umów a rozliczenia podatku dochodowego

1. Umowa o pracę:
   • składniki opodatkowane i zwolnione
   • zasady stosowania kosztów uzyskania przychodów
   • zastosowanie kwoty zmniejszającej podatek
2. Umowy cywilnoprawne:
   • zlecenia, dzieła – ustalanie podstawy opodatkowania
   • zasady potrącania zaliczki
   • obowiązki informacyjne (PIT-11, PIT-8AR)
3. Wynagrodzenia członków zarządu i kontrakty menedżerskie:
   • kiedy są opodatkowane jak umowy cywilnoprawne
   • brak kosztów uzyskania przychodu – skutki
   • rozliczenia z rezydentami i nierezydentami

III. Składniki wynagrodzenia a obowiązki PIT płatnika

1. Nagrody, premie, dodatki i świadczenia w naturze
2. Wypłaty za czas choroby i zasiłki – zasady opodatkowania
3. Odszkodowania, rekompensaty, ryczałty – co podlega podatkowi?

1. Zwolnienia przedmiotowe z PIT – kiedy można zastosować?

1. Art. 21 ustawy o PIT – wybrane zwolnienia:
   • diety i ryczałty za podróże służbowe
   • świadczenia z ZFŚS i dobrowolne świadczenia pracodawcy
   • zapomogi, nagrody jubileuszowe, odprawy pośmiertne
2. Jak dokumentować zwolnienie?
3. Błędy w stosowaniu zwolnień – skutki dla płatnika

1. Nieodpłatne i częściowo odpłatne świadczenia

1. Definicja i przykłady (bony, vouchery, pakiety medyczne, samochód służbowy)
2. Obowiązek wyceny świadczenia – metody
3. Opodatkowanie świadczeń w świetle najnowszego orzecznictwa i interpretacji
4. Skutki braku opodatkowania po stronie płatnika

1. Kalkulacja zaliczki na podatek dochodowy – krok po kroku

1. Obliczenie podstawy opodatkowania
2. Zastosowanie kosztów i kwoty wolnej
3. Naliczanie zaliczki i zaokrąglenia
4. Korekty wynagrodzenia i ich wpływ na PIT

VII. Roczne obowiązki płatnika

1. PIT-11 – zasady sporządzania, przekazywania i korygowania
2. PIT-4R i inne obowiązki informacyjne
3. Terminy, odpowiedzialność, kary za błędy

VIII. Warsztaty i praktyczne case studies

1. Przykładowe listy płac i umowy cywilnoprawne – obliczenia
2. Rozliczenia mieszane – pracownik i zleceniobiorca w jednej osobie
3. Rozliczenie świadczeń nieodpłatnych i zwolnień z PIT
4. Korekty deklaracji – jak naprawić błędy?
5. Sesja Q&A – odpowiedzi na pytania uczestników

 Adresaci szkolenia

Szkolenie skierowane jest do:

• specjalistów ds. kadr i płac,

• księgowych i osób naliczających wynagrodzenia,

• pracowników biur rachunkowych,

• pracowników działów HR i finansowo-płacowych,

• właścicieli firm zatrudniających pracowników i zleceniobiorców.