online: Zasady naliczania wynagrodzeń w 2024 r. Lista płac - aspekty podatkowe.

Program szkolenia:

1) Oświadczenia i wnioski mające wpływ na wyliczanie wynagrodzeń w 2024 r.:
a) nowy formularz PIT-2,
b) zasady stosowania kwoty zmniejszającej podatek,
c) wniosek o niepobieranie zaliczki na podatek dochodowy,
d) oświadczenia o stosowaniu ulgi na powrót, rodzin wielodzietnych lub seniorów
e) wniosek o niestosowanie kosztów uzyskania przychodu,
f) wniosek o niestosowanie ulgi dla młodych
g) oświadczenie o wspólnym opodatkowaniu małżonków w tym osób samotnie wychowujących dzieci,
h) wniosek o rozliczanie zaliczki na podatek według stawki 32%.

2) Zasady poboru zaliczki przez płatnika
a) roczne ograniczenie podstawy wymiaru składek,
b) obniżenie składki zdrowotnej do wysokości zaliczki,
c) zasady dokonywania wypłat po ustaniu zatrudnienia.

3) Skala podatkowa i jej wpływ na rozliczanie dochodów w 2024 r., koszty uzyskania i kwota zmniejszająca podatek:
a) skala podatkowa: 12%, 32%,
b) dochód pracownika i zleceniobiorcy dla celów rozliczeń podatkowych,
c) rozliczenie podatku po przekroczeniu I progu podatkowego,
d) obniżenie kosztów uzyskania przychodu do wysokości przychodu.

4) Lista płac – wynagrodzenie za pracę w 2024 r.:
a) kwota zmniejszających podatek 1/12, 1/24 lub 1/36,
b) rezygnacja z kosztów uzyskania przychodu,
c) kilkukrotna wypłata wynagrodzenia w miesiącu: dwukrotne zastosowanie KUP, dwukrotne zastosowanie kwoty zmniejszającej podatek,
d) dwie umowy o pracę,
e) dwie kwoty zmniejszające zaliczkę na podatek dochodowy,
f) wniosek o niepobieranie zaliczki na podatek dochodowy.

5) Lista płac – umowy cywilnoprawne w 2024 r.
a) umowa zlecenia i dzieło (w tym: kwota zmniejszających podatek 1/12/24/36),
b) powołanie z obowiązkową składką zdrowotną: członek zarządu – prokurent ,rezygnacja z KUP,
c) wniosek o stosowanie 32% podatku,
d) wniosek o niepobieranie zaliczki na podatek dochodowy.

6) Zasady stosowania ulg podatkowych PIT-0
a) ulga dla młodych,
b) ulga dla seniorów,
c) ulga dla rodzin wielodzietnych,
d) ulga na powrót
e) wysokość dochodu do progu 32% a korzystanie z ulg podatkowych,
f) rozliczenie ulg podatkowych a pozostałe zwolnienia podatkowe
g) hipotetyczny podatek

7) Świadczenia dodatkowe na rzecz pracowników:
a) świadczenia niepieniężne i świadczenia rzeczowe na rzecz pracowników,
b) kiedy powstaje przychód i w jakiej wysokości,
c) przesłanki z wyroku Trybunału Konstytucyjnego,
d) premie, dodatki, nagrody – w jaki sposób naliczać samochody służbowe.

8) Świadczenia socjalne na rzecz pracowników:
a) Które świadczenia korzystają ze zwolnienia podatkowego i w jakiej wysokości?
b) Świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
c) Różnego rodzaju zapomogi,
d) Dopłaty do wypoczynku,
e) Pożyczki nieoprocentowane, niskooprocentowane, umorzone.
f) Jak wykazać świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników w PIT-11?

9) Zatrudnianie cudzoziemców
a) umowa o pracę i umowa zlecenia dla cudzoziemców
b) zasady ustalania rezydencji podatkowej (liczba dni faktycznego pobytu, centrum interesów życiowych)
c) kto ustala rezydencję podatkową – płatnik czy podatnik?
d) na jakich informacjach może opierać się płatnik?
e) oświadczenia składane przez podatników
f) zmiana rezydencji podatkowej w trakcie roku
g) zasady poboru zaliczek przy umowie o pracy i umowie zlecenia
h) zryczałtowany podatek dla nierezydentów
i) czy cudzoziemcy mogą korzystać ze zwolnień podatkowych?
j) umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
k) możliwość nieopodatkowania umów zlecenia w Polsce
l) certyfikat rezydencji.

10) Wynagrodzenie płatnika:
a) Ile wynosi wynagrodzenie płatnika?
b) W jaki sposób płatnik otrzymuje wynagrodzenie?
c) Czy można odzyskać wynagrodzenie za lata poprzednie?