1. Definicja faktury, faktury elektronicznej i faktury ustrukturyzowanej 2. Kiedy istnieje obowiązek wystawienia faktury, w tym faktury ustrukturowanej 3. Termin na wystawienie faktury, w tym faktury ustrukturyzowanej 4. Terminy wdrożenia obowiązkowego KSeF 5. Jesień 2025 – planowane testy API 6. Audyt oprogramowania i procedur faktorowania – warto rozważyć 7. Pobór certyfikatu 8. Obowiązkowe wystawienia faktur ustrukturyzowanych 9. 0bowiązek samoidentyfikacji nabywcy 10. Przypadki braku obowiązku wystawiania faktur w KSeF 11. Faktury w zamówieniach publicznych a KseF 12. Obrót z zagranica a KSeF 13. Klienci indywidualni a KSeF 14. Awaria i niedostępność KSeF 15. Tryb offline i ryzyka z nim związane 16. Wygenerowanie oraz pobór certyfikatów wystawcy faktur stosowanych przy wystawianiu faktur w trybie offline lub w okresie awarii (niezbędne do generowania kodów QR) – możliwy przed wdrożeniem obowiązkowego KSeF 17. Sankcje za niewystawienie faktury z KSeF – odroczenie terminów 18. Przechowywanie faktury w KSeF 19. Ustawowe dane wymagane dla faktury, w tym zmiany wynikające z nowelizacji KSeF 2.0. 20. Nowy schemat Fa(3) – co powinna zawierać faktura 21. Załączniki do faktur ustrukturyzowanych 22. Dodatkowe oznaczenia na fakturze ustrukturyzowanej m.in. warunki INCOTERMS, miejsce dostawy, symbole statystyczne 23. Dodatkowe oznaczenia na fakturze w ustrukturyzowanej dot. jednostek samorządu terytorialnego 24. Zaliczki a KSeF 25. Samofakturowanie a KSeF 26. Data wystawienia faktury i otrzymania faktury – ważne zmiany i znaczenie dla ewidencji VAT i rozliczenia podatku VAT i dochodowego 27. Data otrzymywania faktury z KSeF a odliczenie podatku naliczonego i rozliczenia kosztów uzyskania przychodów 28. Faktury korygujące – ważne zmiany 29. Zmiany w sposobie rozliczania faktur korygujących, w tym wystawionych do faktury ustrukturyzowanych przez sprzedawcę i nabywcę 30. Likwidacja noty korygującej i przepisy przejściowe 31. Anulowanie faktury a KSeF 32. Faktury uproszczone i paragony z NIP do 450 zł a KSeF oraz przepisy przejściowe 33. Faktury emitowane przez kasy fiskalne a KSeF 34. Dokonywanie płatności za faktury a KSeF, w tym opłacanych w mechanizmie podzielonej płatności - nowe obowiązki oraz przepisy przejściowe 35. Stosowanie kursów walut do faktur wystawianych w KSeF 36. Rodzaje uprawnień do korzystania z KSeF – rodzaje uprawnień, sposoby nadawania, zawiadomienia ZAW-FA, uwierzytelnienie 37. Zmiany w zakresie zwrotów VAT 38. Zmiany dotyczące faktur VAT RR, m.in. data wystawienia, korekty faktur VAT RR oraz umożliwienie wystawienia faktur VAT RR przez KSeF 39. Obowiązkowy KSeF a zmiany w JPK_VAT 40. Zasady fakturowania od lutego 2026 r. – pozostałe kwestie
obowiązek wystawienia faktury „samoistnie” a „na żądanie”
dane wymagane dla faktury
faktury zaliczkowe a faktury proforma
faktury korygujące i likwidacja not korygujących - co dalej z anulowaniem faktury
terminy wystawiania faktur
obowiązek połączenia paragonu z „kopią” faktury
wystawienie faktury a obowiązek zapłaty podatku w niej wykazanego
Wybrane problemy VAT w transporcie drogowym
VAT w transporcie i spedycji - 2025 r.
firmy transportowe jako podatnicy VAT i VAT UE
miejsce świadczenia usług, w szczególności usług transportu towarów i spedycji
moment powstania obowiązku podatkowego (usługi transportu towarów i wybrane inne czynności, m.in. dostawa środków transportu, usługi najmu, dzierżawy i leasingu oraz dostawa i
refaktura mediów, sprzedaż prądu z fotowoltaiki, metoda kasowa)
podstawa opodatkowania (usługi transportu towarów i wybrane inne czynności, m.in. dostawa środków transportu, usługi najmu, dzierżawy i leasingu oraz dostawa i refaktura mediów, nieruchomości)
opodatkowanie zaliczek
matryca stawek podatkowych, w szczególności dla usług transportowych i spedycyjnych , tym stawka 0% dla usług transportu międzynarodowym oraz stawka 0% w portach morskich i lotniczych
tzw. stawka „NP”
odliczenie podatku naliczonego (m.in. zasada ogólna, limity dot. pojazdów samochodowym, karty paliwowe, terminy odliczenia, warunki odliczenia przy eksporcie usług, katlog wyłączeń, prewskaźnik i struktura sprzedaży)
JPK_VAT (m.in. kody GTU i oznaczenia procedur, oraz projektowane zmiany w zakresie JPK_VAT powiązane z KSeF)
kasy rejestrujące a firmy transportowe
import usług przez firmę spedycyjna lub transportową
WNT w firmie spedycyjnej lub transportowej, w tym VAT-23
mechanizm podzielonej płatności w firmie spedycyjnej lub transportowej
ulga na złe długi w firmie spedycyjnej lub transportowej
opłaty za przestój pojazdu, odszkodowania za zniszczenie ładunku
czynności nieodpłatne a VAT
limit zwolnienia podmiotowego od 2026 r.
Odpowiedzi na pytania uczestników
Adresaci szkolenia
Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się wystawianiem i rozliczaniem faktur, oraz służb finansowo-księgowych firm.
Wykładowca
Szymankiewicz Marcin
Doradca podatkowy, absolwent Wydziału Prawa i Administracji UW i Wydziału Humanistycznego Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Olsztynie, specjalizujący się w tematyce podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał w organach podatkowych oraz dziale podatkowym... Czytaj dalej
Informacje dodatkowe
W szkoleniu przedstawione zostaną zasady rozliczenia w zakresie podatku VAT świadczenia oraz importu usług transportowych i spedycyjnych. Szkolenie ma celu przedstawianie zasad rozliczania podatku VAT z tytułu świadczenia oraz importu usług transportowych i spedycyjnych z uwzględnieniem zmian w latach 2025 – 2026 r., w szczególności wdrażany od lutego 2026 r. obowiązkowy KSeF.
