1.Koszty uzyskania przychodów – zagadnienia ogólne zaliczania w koszty podatkowe i wyłączenia.
2.Koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie – moment poniesienia kosztu oraz korekta kosztów.
3.Koszty podatkowe związane ze środkami trwałymi i wartościami niematerialnymi i prawne – amortyzacja (remont i modernizacja oraz inne).
4.Płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych.
5.Ograniczenia związane z zaliczaniem do kosztów podatkowych tzw. kosztów finansowania dłużnego – art. 15c.
6.Ograniczenie możliwości zaliczenia do kosztów wydatków na usługi niematerialne – art. 15e (uchylony)
7.Wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:
-
kary umowne i odszkodowania,
-
wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,
-
podatek u źródła jako koszt podatkowy,
-
świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,
-
hipotetyczne koszty związane z kapitałami własnymi,
-
przepisy Covidowe a koszty podatkowe.
8.Samochody osobowe a koszty podatkowe
9.Wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. – amortyzacja budynków i lokali mieszkalnych, wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, ubezpieczenie OC członków zarządu, składki członkowskie.
10.Inne wybrane zagadnienia związane z CIT w 2025/2024r. m.in.
-
podatek CIT minimalny i jego odroczenie
-
tzw. CIT estoński,
-
hipotetyczne odsetki od kapitałów własnych jako koszt podatkowy
-
ulga na złe długi w podatkach dochodowych,
-
możliwość szybszego rozliczenia starty podatkowej.
