Podatek dochodowy od osób prawnych w 2026r. – zmiany oraz inne wybrane zagadnienia związane z zamknięciem roku 2025.

Podatek dochodowy od osób prawnych w 2026r. – zmiany oraz inne wybrane zagadnienia związane z zamknięciem roku 2025.

1. Podatek dochodowy od osób prawnych w 2026/2025 r. 

    • zmiany odnoszące się do samochodów osobowych w podatku CIT od 2026r.
    • ostatnie zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy  opodatkowani (m.in.: rozszerzenie katalogu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą, doprecyzowanie przepisów dotyczących terminu zapłaty podatku wynikającego z korekty wstępnej, terminu na zawiadomienie organu podatkowego o wyborze opodatkowania w tej formie, rozszerzenie możliwości opodatkowania na innych podatników, zmiany dotyczące tzw. podatku na wejściu do CIT estońskiego, minimalne nakłady na inwestycje) – szanse i zagrożenia
    • fundusz inwestycyjny jako alternatywa do CIT estońskiego
    • fundacja rodzinna w 2026r. (plusy i minusy)
    • minimalny podatek przychodowy (kogo dotyczy, podstawa i wysokość opodatkowania) za rok 2025
    • doprecyzowanie przepisów dotyczących terminu składania informacji o wspólnikach spółek jawnych od 2026r.
    • wybrane ulgi podatkowe w podatku CIT (ulga podatkowa dla przedsiębiorców wspierających sport, edukację i kulturę, ulga na ekspansję,),
    • zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości od 2026r.
    • ceny transferowe
    • księgi i ewidencje JPK CIT w 2025/2026r. – nowa forma obowiązków podatkowych,
    • nielegalne zatrudnianie pracowników skutki podatkowe dla dwóch stron współpracy,
    • zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT) z uwzględnieniem ostatnich objaśnień podatkowych,
    • podatek od przychodów z budynków
    • zasady zaliczania do kosztów  podatkowych składek na ubeczenia społeczne pracowników,
    • zmiany w zakresie ulgi na złe długi,
    • zmiany dotyczące amortyzacji używanych środków trwałych, 
    • opodatkowanie spółek komandytowych i jawnych w 2026r.
    • warunki opłacania podatku CIT wg stawki 9% w roku 2025/2026 z uwzględnieniem proporcjonalności,
    • koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek  zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
    • darowizny i inne nieodpłatne świadczenia w związku z wojną w Ukrainie a koszty podatkowe w CIT.
    • planowane zmiany w CIT na 2027r.

2. Pytania uczestników

PIT w 2026 dla płatników i podatników (w tym przedsiębiorców) oraz inne wybrane zagadnienia związane z rozliczeniami rocznymi za 2025r.

1. Podatek dochodowy od osób fizycznych w 2026/2025r:

    • wykorzystywanie kwoty wolnej od podatku w zależności od źródła przychodów,
    • opodatkowanie wspólników spółek jawnych, komandytowych, z o.o.,
    • formy opodatkowania przedsiębiorców, 
    • składki zdrowotne przedsiębiorców a podatek dochodowy od osób fizycznych,
    • zwolnienie z opodatkowania przychodów przedsiębiorców a koszty uzyskania przychodów,
    • rzeczy wykupione z leasingu a przychód z działalności gospodarczej (planowane zmiany),
    • ustalenie wartości początkowej środków trwałych nabytych pierwotnie do majątku prywatnego,
    • używane środki trwałe,
    • wspólne rozliczenia małżonków,
    • limity przychodów przy najmie prywatnym opodatkowanym ryczałtem
    • ulga na powrót - zmiana rezydencji podatkowej.
    • wynajem prywatnych składników majątku 
    • ryczałt samochodowy dla pracowników – zmiana zasad ustalania nieodpłatnego świadczenia,
    • praca na czarno- nowe sankcje podatkowe i ZUS dla podatnika i pracodawcy,
    • zmiany i nowe zwolnienia podatkowe w podatku dochodowym,
    • danina solidarnościowa,
    • praca zdalna (ekwiwalenty i ryczałty z tego tytułu) a podatek dochodowy  od osób fizycznych,
    • świadczenia otrzymywane przez beneficjentów fundacji rodzinnej a podatek dochodowy od osób fizycznych (zwolnienie, opodatkowanie różnymi stawkami PIT),
    • ostatnie zmiany w przepisach bhp a podatek dochodowy od osób fizycznych,
    • PIT kasowy od 2025r oraz zmiany od 2026r.,
    • zapłata przez pracodawcę zaległych składek ZUS,
    • wyjazdy i imprezy integracyjne (wyrok TK)
    • konkursy (gry) organizowane przez przedsiębiorców oraz planowane zmiany w opodatkowaniu
    • świadczenia wydane w związku z promocją i reklamą,
    • umowy zlecenia z cudzoziemcami.
    • darowizny od pracodawcy,
    • podróże służbowe,
    • zakwaterowanie pracowników,
    • zapomogi (w tym dla emerytów i rencistów),
    • świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
    • deklaracje i informacje podatkowe związane z rozliczeniami rocznymi
    • planowane zmiany w PIT od 2027r.

2.  Pytania uczestników