Zacznę od najważniejszej informacji: nasze starania przyniosły efekt w postaci odrzucenia forsowanej od roku koncepcji obowiązkowego wystawiania faktur ustrukturyzowanych, które według oficjalnych zapowiedzi będą, budowane od nowa oraz odroczono do wiosny 2026 roku wdrożenie nowej koncepcji. Podatnicy nie będą więc musieli zmagać się z absurdalnym pomysłem powszechnego wystawiania faktur ustrukturyzowanych obowiązujących w wyznaczonym kształcie. Należy jednak przypomnieć, że przepisy na ten temat są już uchwalone i wejdą w życie od 1 lipca tego roku a częściowo już obowiązują. Musi być więc uchwalona nieznana w historii ustawa nowelizująca, która będzie „nowelizacją nowelizacji”. Ustawa ta musi być uchwalona jeszcze przed 1 lipca tego roku. Przedmiotem szkolenia jest szczegółowe omówienie tej nowelizacji w celu określenia zasad dokumentowania sprzedaży oraz zakupu przed i po tej dacie. Obok tego zostaną omówione zmiany w rozliczaniu tego podatku wynikające z najnowszych nowelizacji oraz „Polskich wyroków TSUE”, które zapadły w ostatnich miesiącach.
SZCZEGÓŁOWY PROGRAM SZKOLENIA:
1. W jakich przypadkach za wadliwe rozliczenie podatku odpowiada pracownik, a w jakich przypadkach kierownik (właściciel) jednostki będącej podatnikiem?
2. Które przepisy dotyczące fakturowania ulegną zmianie jeszcze przed 1 lipca br.?
3. Które przepisy dotyczące fakturowania uchwalone w zeszłym roku nie wejdą w życie w bieżącym roku?
4. Jakie nowe przepisy epizodyczne dotyczące fakturowania muszą wejść w życie do dnia 30 czerwca 2024 r.?
5. Czy należy kontynuować jakiekolwiek prace wdrożeniowe dotyczące faktur ustrukturyzowanych?
6. Informacja na temat praktycznego przygotowania do wdrożenia obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych (KSeF).
7. Zmiany stawek VAT wchodzące w życie z dniem 1 kwietnia 2024 r.: usługi objęte stawką 8%, likwidacja stawki 0% i powrót stawki 5%.
8. W jaki sposób anulować fakturę wystawioną pod wpływem błędu (np. na błędny podmiot) gdy nie ma możliwości wystawienia faktury korygującej?
9. Kiedy faktura VAT wystawiona przed dokonaniem czynności może stać się fakturą „pustą”?
10. Kiedy podatek wynikający z faktury niepotwierdzający wykonanie czynności musi zapłacić podatnik a kiedy pracownik wystawiający tą fakturę (ważny wyrok TSUE)?
11. W jaki sposób oraz za jakie okresy koryguje się podstawę opodatkowania (zwłaszcza sprzedaż) w przypadku zwrotu towarów oraz rabatów, gdy mają zastosowanie szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego?
12. Jak rozliczamy ujemny podatek należny powstały za okres podatkowy (rozliczenie z przyszłymi okresami czy zsumowanie z podatkiem naliczonym)?
13. Ile wynosi podatek należny w przypadku zastosowania zawyżonej bądź zaniżonej stawki podatku:
- w przypadku wystawiania faktury,
- w przypadku wystawiania paragonu fiskalnego.
14. Czy wystawienie faktury z kwotą podatku na czynność zwolnioną rodzi podatek należny wykazywany w deklaracji?
15. Czy ten sam towar (usługa) może być opodatkowany różnymi stawkami VAT na terytorium kraju?
16. Czy odliczenie podatku naliczonego z duplikatu faktury następuje na bieżącej deklaracji czy poprzez korektę?
17. Czy można odliczyć podatek naliczony z faktury zawierającej zawyżoną stawkę VAT?
18. Czy można odliczyć podatek naliczony z faktury zawierającej zaniżoną stawkę VAT?
19. Czy można odliczyć podatek naliczony z faktury dokumentującej czynność zwolnioną?
20. Jak rozliczyć ujemny podatek naliczony (rozliczenie z przyszłym okresem czy sumujemy z podatkiem należnym)?
21. W jakich przypadkach można bezpiecznie skorygować wstecznie zawyżony podatek naliczony i w jaki sposób?
