Szkolimy od 1990 r.
Konsulting-Edukacja
JACYNO I MODZELEWSKI Sp. z o.o.
Szkolenia stacjonarne
Szkolenia VAT

STACJONARNE: Podatek VAT w 2023/2024r. – omówienie nowelizacji ustawy obowiązującej od 1.07.2023r./1.09.2023r. i projektowanych od 1.07.2024r. zmian w ustawie o VAT oraz wybranych zagadnień w aspekcie orzecznictwa TSUE/NSA.

O szkoleniu

Program szkolenia:

I. Slim VAT III
1. Ustalenie reguł do stosowania kursów walutowych w wystawianych i otrzymywanych fakturach korygujących.
2. Stosowanie tzw. pre-proporcji przy odliczaniu kwot podatku naliczonego
a) u podatników rozpoczynających prowadzenie działalności,
b) u podatników wykorzystujących do prowadzonej działalności samochody osobowe.
3. Odliczanie kwot podatku naliczonego wynikającego z wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów (WNT).
4. Zasady dokonywania zwrotu różnicy podatku przez NUS w terminie 15-dniowym wobec podatnika tzw. bezgotówkowego.
5. Szczególne przypadki, w których podatnicy nie będą mieli obowiązku :
a) dokonywania korekty rocznej dotyczącej podatku naliczonego,
b) wystawiania faktur zaliczkowych.
6. Faktury wystawiane do uprzednio wystawionych paragonów – wymagana dokumentacja sprzedaży do wystawianych dokumentów w postaci papierowej lub elektronicznej.
7. Sankcja tzw. dodatkowego zobowiązania podatkowego – wprowadzenie zasad zobowiązujących organ skarbowy do ograniczania wysokości sankcji.


II. Faktury ustrukturyzowane – obowiązek stosowania przez podatników od 1.07.2024r.
1. Podatnicy zobowiązani do stosowania wyłącznie faktur ustrukturyzowanych – sprzedawcy i nabywcy towarów i usług.
2. Podatnicy i transakcje nieobjęte obowiązkiem wystawiania faktur ustrukturyzowanych.
3. KSeF, jako obowiązkowy system do przesyłania faktur ustrukturyzowanych
a) uprawnione podmioty do korzystania z KSeF,
b) sposoby uwierzytelniania uprawnionych w KSeF,
c) obowiązkowy wzór faktury ustrukturyzowanej.
4. Definicja momentu wystawienia i otrzymania faktury.
5. Moment wystawienia faktury, a moment obowiązku podatkowego.
6. Faktury korygujące w postaci ustrukturyzowanej, moment ujęcia przez podatnika w ewidencji sprzedaży/zakupu korekty podatku należnego i naliczonego.
7. Formalna likwidacja not korygujących i duplikatów faktur.
8. Kasy rejestrujące pozbawione funkcji wystawiania faktur, w tym faktur uproszczonych (1.01.2025r.).
9. Awaryjne warianty e-fakturowania w razie serwisowania albo awarii KSeF lub awarii po stronie podatnika.
10. Przepisy sankcyjne za naruszanie obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych, wystawiania faktur niezgodnych z wzorem e-faktury, niestosowania procedur awaryjnych.


III. Szczególne regulacje dotyczące opodatkowania VAT opakowań wielokrotnego użytku objętych systemem kaucyjnym w rozumieniu ustawy o gospodarce opakowaniami i odpadami opakowaniowymi.
1. Rozliczanie należnego VAT od niezwróconych opakowań wielokrotnego użytku.
2. Prowadzenie szczególnej ewidencji dla potrzeb systemu kaucyjnego.


IV. Orzecznictwo TSUE
1. Korygowanie przez podatnika tzw. pustych faktur – zwroty nienależnie zafakturowanego podatku.
2. Korekty kwot podatku naliczonego przez nabywców towarów i usług – zaprzestanie działalności lub zmiana charakteru prowadzonej działalności.
3. Odliczenia kwot podatku naliczonego – przesłanki wymagane dla zakwestionowania odliczeń przez organy skarbowe.
4. VAT marża – przypadki stosowania szczególnej procedury rozliczania VAT.

Wykładowca

Woźniak Krzysztof
Woźniak Krzysztof

Wybitny znawca, ekspert w dziedzinie prawa podatkowego, doradca podatkowy, stały i sprawdzony współpracownik naszej firmy. Doświadczony wykładowca, specjalista w dziedzinie podatku od towarów i usług. W latach 1991-2000 pracownik Instytutu Finansów przy Ministerstwie... Czytaj dalej

Informacje dodatkowe

w cenie szkolenia:

* 5 godzin wykładu, w tym maksimum praktyki i tylko niezbędna teoria oraz konsultacje indywidualne w czasie i po szkoleniu,
* materiały szkoleniowe,
* materiały do pracy podczas zajęć,
* poczęstunek biznesowy i przerwa kawowa,

Lokalizacja na mapie

Chcesz wziąć udział w szkoleniu? Daj nam znać!
Zgłoś udział w szkoleniu
Informacja o plikach cookies

Korzystając z naszego serwisu bez zmiany ustawień dotyczących cookies wyrażasz zgodę na ich używanie, zgodnie z aktualnymi ustawieniami przeglądarki.

Zamknij
Facebook