Zapraszamy do udziału w kilkudniowym szkoleniu, które odbędzie się w eleganckim i komfortowym hotelu AQUA SOPOT, położonym w pobliżu plaży w atrakcyjnej, zielonej części Sopotu.
Szkolenie ma na celu zapoznanie uczestników ze zmianami w przepisach podatkowych, które weszły w życie w 2026r. W praktyczny i kompetentny sposób zostaną omówione problemy wynikające ze zmian oraz praktycznego stosowania prawa podatkowego i bilansowego.
Od 1 kwietnia 2026r. wszyscy podatnicy VAT są zobowiązani do wystawiania i odbierania faktur w formie ustrukturyzowanej w Krajowym Systemie e-Faktur. W trakcie szkolenia zostaną omówione zasady działania, oraz praktyczne rozwiązania dotyczące aktualnego funkcjonowania KSeF w oparciu o doświadczenia uczestników naszych szkoleń. Sprawdzony i bardzo wysoko oceniany doradca podatkowy Pan Krzysztof Kłoskowski , rzeczowo i przystępnie omówi też inne ( w tym planowane od lipca b.r.) zmiany oraz problemy związane z rozliczaniem podatku VAT.
Kolejny dzień pobytu poświęcimy na kompleksowe omówienie zmian w podatkach dochodowych od osób prawnych CIT oraz od osób fizycznych PIT. Dwa obszerne wykłady wraz z częścią konsultacyjną zostaną przeprowadzone przez doświadczonego wykładowcę, bardzo dobrze ocenianego przez uczestników wielu szkoleń Pana Aleksandra Gniłkę.
W ostatnim dniu zajęć zajmiemy się zmianami oraz praktycznymi aspektami rachunkowości a także wybranymi zagadnieniami w zakresie amortyzacji środków trwałych.. Tematykę tą omówi Pani Grażyna Machula - uznana i ceniona specjalistka prawa bilansowego i podatkowego,
SZCZEGÓŁOWY PROGRAM ZAJĘĆ:
VAT w 2026r. oraz KSEF po wejściu w życie – najważniejsze fakty i zasady działania
1. Istota KSEF i różnice z obecnym sposobem fakturowania z uwzględnieniem praktycznego podejścia dużych podatników
od dnia 1 lutego 2026 r.
2. Zapoznanie z dostępnymi rozwiązaniami komercyjnymi na rynku – oraz ich podstawowe funkcje.
3. Faktura ustrukturyzowana – istota, kształt i wygląd faktury xml.
- Data wystawienia faktury ustrukturyzowanej (tryb ONLINE) i otrzymania faktury (moment odliczenia VAT).
- Weryfikacja pliku XML oraz przesłanki odrzucenia faktury przez KSEF.
- Wizualizacja faktury podlegającej wprowadzeniu do KSEF (wystawionej w trybie online i offline).
- Wizualizacja faktury a „potwierdzenie transakcji”.
4. Opcjonalne pola KSEF, których wymagają kontrahenci (m.in. dodatkowy opis, IDWEW, Umowa, zamówienie).
5. Data wystawienia faktury jako data obowiązku podatkowego dla części czynności – a data przesłania do KSEF!
6. Certyfikat KSEF jako sposób uwierzytelnia w KSEF oraz wizualizacji faktur.
7. Uprawnienia do korzystania z KSEF – kto powinien być uprawiony a kto może być uprawniony – proponowane rozwiązania.
8. Tryb ONLINE jako podstawa działania w KSEF.
9. Tryb OFFLINE24 – jako drugi z podstawowych sposobów fakturowania.
- podmioty uprawione do stosowania trybu online.
- Data wystawienia faktury w trybie offline24.
- Data otrzymania faktury w trybie offline24.
- Dwa kody QR (OFFLINE I CERTYFIKAT) na fakturze.
- Możliwość wydania „potwierdzenia transakcji” nabywcy krajowemu z NIP.
- Faktura korygująca w trybie offline24.
- Tryb offline (niedostępność systemu).
10. Tryb OFFLINE (niedostępność systemu KSEF).
- Podmioty uprawione do stosowania trybu offline?
- Data wystawienia faktury w trybie offline-niedostępność KSeF.
- Data otrzymania faktury w trybie offline – niedostępność KSeF.
- kody QR (OFFLINE I CERTYFIKAT) na fakturze.
- Możliwość wydania „potwierdzenia transakcji” przed przesłaniem do KSEF.
- Faktura korygująca w trybie offline – niedostępność KSeF.
11. Tryb awaryjny.
- Podmioty uprawione do stosowania trybu awaryjnego.
- Data wystawienia faktury w trybie awaryjnym.
- Data otrzymania faktury w trybie awaryjnym.
- kody QR (OFFLINE I CERTYFIKAT) na fakturze.
- Możliwość wydania „potwierdzenia transakcji” przed przesłaniem do KSEF.
- Faktura korygująca w trybie offline – niedostępność KSeF.
12. Korekta techniczna pliku XML jako specyficzny tryb „poprawienia” faktury wystawionej w trybie offline.
13. Awaria całkowita KSEF – podstawy stosowania i skutki dla fakturowania.
14. Faktura elementy obowiązkowe.
15. Struktura FA(3) a wydatki pracownicze (delegacje, zakupy realizowane z zaliczek itp.).
16. Wysyłka faktury do KSEF.
- Rodzaje wysyłek: Sesja interaktywna i wsadowa.
- Weryfikacja przez KSEF duplikatów faktur.
- Potwierdzenie skutecznego wystawienia faktury w KSeF (numer KSEF).
- Numer KSeF wskazywany w komunikacie przelewu MPP - od dnia 1 stycznia 2027 r.
- Numer KSeF w plikach JPK.
- UPO - Urzędowe Poświadczenie Odbioru.
- Brak powiadomień dla nabywcy o otrzymaniu faktury oraz weryfikacji faktu pobrania faktury.
- Otrzymywanie faktur w KSeF oraz dostęp do faktur Kody QR.
17. Zapewnienie dostępu do faktury nabywcom bez NIP i konsumentom.
18. Zmiana rozporządzenia w sprawie JPK_VAT od dnia 1 lutego 2026 r.
- Obowiązek podawania numeru KSEF w części ewidencyjnej JPK.
- Nowe oznaczenia w JPK_VAT: OFF, DI, BFK.
- Zasady korekty części ewidencyjnej JPK w związku z następczym nadaniem numeru KSEF.
- Zasady ujmowania w części ewidencyjnej JPK faktur wystawionych poza KSEF.
- Skutki nieujęcia numeru KSEF w części ewidencyjnej JPK dla podatnika (zarówno po stronie sprzedaży jak i zakupu).
Podatek dochodowy od osób prawnych w 2026r. – zmiany oraz inne wybrane zagadnienia, najczęściej występujące zagadnienia
1. Podatek dochodowy od osób prawnych w 2026/2025 r.
- zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego (zmieniony limit wydatków tzw. kosztów finansowania dłużnego możliwy do zaliczenia w kup)
- zmiana/doprecyzowanie definicji rezydencji podatkowej,
- zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT od 2023r. oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowani (m.in.: rozszerzenie katalogu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą, doprecyzowanie przepisów dotyczących terminu zapłaty podatku wynikającego z korekty wstępnej, terminu na zawiadomienie organu podatkowego o wyborze opodatkowania w tej formie, rozszerzenie możliwości opodatkowania na innych podatników, zmiany dotyczące tzw. podatku na wejściu do CIT estońskiego, minimalne nakłady na inwestycje),
- minimalny podatek przychodowy (kogo dotyczy, podstawa i wysokość opodatkowania),
- preferencje przewidziane dla spółek holdingowych,
- doprecyzowanie przepisów dotyczących terminu składania informacji o wspólnikach spółek jawnych,
- wprowadzone w ostatnim czasie i zmienione ulgi podatkowe w podatku CIT (ulga podatkowa dla przedsiębiorców wspierających sport, edukację i kulturę, ulga na prototyp, ulga na ekspansję, ulga na robotyzację, ulga na innowacyjnych pracowników),
- zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości,
- zmiany w temacie cen transferowych,
- księgi i ewidencje JPK CIT – nowa forma obowiązków podatkowych,
- nielegalne zatrudnianie pracowników skutki podatkowe dla dwóch stron współpracy,
- zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT) (dotyczące min. wydłużenia terminów na składanie oświadczeń przez płatników oraz wydłużenia ważności oświadczeń złożonych przez płatników),
- podatek od przerzucanych dochodów,
- zmiany w podatku od przychodów z budynków,
- zmiany zasad zaliczania do kosztów podatkowych składek na ubeczenia społeczne pracowników,
- zmiany w zakresie ulgi na złe długi,
- nowe limity transakcji gotówkowych z przedsiębiorcami oraz nowość w zakresie limitów transakcji gotówkowych z konsumentami od 2024r.?
- regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną.
2. Inne wybrane zagadnienia w podatku dochodowym od osób prawnych min.:
- ograniczenia w rozliczaniu strat,
- zmiany dotyczące amortyzacji używanych środków trwałych,
- zmiany związane z kosztami finansowania dłużnego,
- opodatkowanie spółek komandytowych i jawnych,
- warunki opłacania podatku CIT wg stawki 9%,
- koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
- ulga na złe długi w CIT,
- darowizny i inne nieodpłatne świadczenia w związku z wojną w Ukrainie a koszty podatkowe w CIT.
3. Pytania uczestników
PIT w 2026 dla płatników i podatników (w tym przedsiębiorców) oraz inne wybrane zagadnienia
1. PIT w 2026:
- wykorzystywanie kwoty wolnej od podatku w zależności od źródła przychodów,
- przywrócenie możliwości rozliczenia wraz z dzieckiem jako rodzic samotnie wychowujący,
- formy opodatkowania przedsiębiorców,
- składki zdrowotne przedsiębiorców a podatek dochodowy od osób fizycznych,
- zwolnienie z opodatkowania przychodów przedsiębiorców a koszty uzyskania przychodów,
- rzeczy wykupione z leasingu a przychód z działalności gospodarczej,
- ustalenie wartości początkowej środków trwałych nabytych pierwotnie do majątku prywatnego,
- nowa definicja używanych środków trwałych,
- członkowie zarządu (prokurenci?) a składka zdrowotna,
- zmiana kwoty granicznej drugiego progu podatkowego (120 tyś zł),
- zmiany w zakresie kosztów podatkowych stosowanych przez płatników,
- zmiany w zakresie wspólnego rozliczenia małżonków,
- zmiany w uldze na dzieci,
- limity przychodów przy najmie prywatnym opodatkowanym ryczałtem
- ulga na powrót - zmiana rezydencji podatkowej.
- wynajem prywatnych składników majątku – ryczałt i zmiany wprowadzone w trakcie 2023r.
- ryczałt samochodowy dla pracowników – zmiana zasad ustalania nieodpłatnego świadczenia,
- praca na czarno- nowe sankcje podatkowe i ZUS dla podatnika i pracodawcy,
- zmiany i nowe zwolnienia podatkowe w podatku dochodowym,
- zmiany zasad opodatkowania osób samotnie wychowujących dzieci
- ulga mieszkaniowa – nowości,
- ulga rehabilitacyjna – zmiany,
- danina solidarnościowa,
- ulga na zabytki,
- praca zdalna (ekwiwalenty i ryczałty z tego tytułu) a podatek dochodowy od osób fizycznych,
- świadczenia otrzymywane przez beneficjentów fundacji rodzinnej a podatek dochodowy od osób fizycznych (zwolnienie, opodatkowanie różnymi stawkami PIT),
- ostatnie zmiany w przepisach bhp a podatek dochodowy od osób fizycznych,
- PIT kasowy od 2025r.,
- różnica przy ustalaniu podstawy opodatkowania a podstawą wymiaru składki zdrowotnej u przedsiębiorców.
2. Przychody ze stosunku pracy i inne źródła przychodów w tym:
- zgoda pracownika jako warunek uzyskania przychodu,
- zapłata przez pracodawcę zaległych składek ZUS,
- świadczenia „żywieniowe”,
- wyjazdy i imprezy integracyjne,
- konkursy (gry) organizowane przez przedsiębiorców,
- świadczenia wydane w związku z promocją i reklamą,
- umowy zlecenia z cudzoziemcami.
3. Przychody z nieodpłatnych świadczeń w świetle wyroku Trybunału Konstytucyjnego:
- zagadnienia ogólne (warunki uzyskania przychodu),
- darowizny od pracodawcy,
- casusy z praktyki skarbowej.
4. Wybrane zwolnienia przedmiotowe:
- ubrania pracownicze (służbowe),
- podróże służbowe,
- zakwaterowanie pracowników,
- zapomogi (w tym dla emerytów i rencistów),
- świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
- podwyższone limity zwolnień podatkowych w PIT w związku z COVID-19,
5. Pytania uczestników.
Prawo bilansowe, środki trwałe: program w przygotowaniu
