Zapraszamy do udziału w kilkudniowym szkoleniu, które odbędzie się w eleganckim i komfortowym hotelu AQUA SOPOT, położonym w pobliżu plaży w atrakcyjnej, zielonej części Sopotu.
Szkolenie ma na celu zapoznanie uczestników ze zmianami w przepisach podatkowych, które weszły w życie w 2026r. W praktyczny i kompetentny sposób zostaną omówione problemy wynikające ze zmian oraz praktycznego stosowania prawa podatkowego i bilansowego.
Od 1 kwietnia 2026r. wszyscy podatnicy VAT są zobowiązani do wystawiania i odbierania faktur w formie ustrukturyzowanej w Krajowym Systemie e-Faktur. W trakcie szkolenia zostaną omówione zasady działania, oraz praktyczne rozwiązania dotyczące aktualnego funkcjonowania KSeF w oparciu o doświadczenia uczestników naszych szkoleń. Sprawdzony i bardzo wysoko oceniany doradca podatkowy Pan Krzysztof Kłoskowski , rzeczowo i przystępnie omówi też inne ( w tym planowane od lipca b.r.) zmiany oraz problemy związane z rozliczaniem podatku VAT.
Kolejny dzień pobytu poświęcimy na kompleksowe omówienie zmian w podatkach dochodowych od osób prawnych CIT oraz od osób fizycznych PIT. Dwa obszerne wykłady wraz z częścią konsultacyjną zostaną przeprowadzone przez doświadczonego wykładowcę, bardzo dobrze ocenianego przez uczestników wielu szkoleń Pana Aleksandra Gniłkę.
W ostatnim dniu zajęć zajmiemy się zmianami oraz praktycznymi aspektami rachunkowości a także wybranymi zagadnieniami w zakresie amortyzacji środków trwałych.. Tematykę tą omówi Pani Grażyna Machula - uznana i ceniona specjalistka prawa bilansowego i podatkowego.
Proponujemy Państwu szerokie wsparcie w procesie pozyskiwania i rozliczania dofinansowania z KRAJOWEGO FUNDUSZU SZKOLENIOWEGO (KFS).
Prosimy o kontakt w sprawie dofinansowania na adres mailowy: szkolenia@univers.com.pl
lub pod numerem telefonu: +48 504 189 836
SZCZEGÓŁOWY PROGRAM ZAJĘĆ:
VAT w 2026r. oraz KSEF po wejściu w życie – najważniejsze fakty i zasady działania
I. Krajowy System E-Faktur – podsumowanie problemów i wnioski.
1. KSEF a podatnicy zwolnieni z VAT (np. wspólnoty mieszkaniowe) – czy są obowiązane do stosowania KSEF po stronie sprzedaży – kontrowersyjne stanowisko MF.
2. Rozbieżności w kwotach na fakturze KSEF i wizualizacji – który dokument jest prawidłowy? Który dokument należy potraktować jako dokument księgowy?
3. Czy faktura wystawiona bez uzupełnienia pola Podmniot3 na żądnie nabywcy może być uznana za wystawioną niezgodnie z przepisami? Czy faktura taka może
4. Posługiwanie się IDWEW (w Roli Podmiot3) – jest obowiązkowe (np. w zakresie szb, grupy VAT)?
5. Data wystawienia faktury ustrukturyzowanej (tryb ONLINE) i otrzymania faktury (moment odliczenia VAT).
6. Daty wystawienia i otrzymania faktury w trybach nadzwyczajnych (Offline, Tryb Awaryjny) oraz w trybie Offline24.
7. Opcjonalne pola KSEF, których wymagają kontrahenci (m.in. dodatkowy opis, IDWEW, Umowa, zamówienie) – w jaki sposób wystawić fakturę przy ograniczeniach systemowych?
8. Czy wizualizacja faktury zawsze musi posiadać kod QR z numerem KSEF?
9. Czy wizualizacja faktury z kodem QR otrzymana poza KSEF – może być traktowana jako dokument księgowy, który daje prawo do odliczenia VAT?
10. Czy faktura wystawiona niezgodnie z przepisami poza systemem KSEF daje prawo do odliczenia podatku naliczonego i prawo do zaliczenia wydatku do kosztów uzyskania przychodów?
11. Czy fakt wystawienia dwóch odrębnych wizualizacji stanowi ryzyko dla nabywcy (np. wizualizacja w KSEF i odrębna przesłana na mejla)?
12. Struktura FA(3) a wydatki pracownicze (delegacje, zakupy realizowane z zaliczek itp.).
13. Czy można skutecznie zażądać doręczenia wizualizacji faktury poza systemem KSEF?
14. Załącznik do faktury ustrukturyzowanej – na jakich zasadach można stosować (jak złożyć wniosek).
15. Potwierdzenie skutecznego wystawienia faktury w KSeF (numer KSEF).
16. Obowiązek podawania numeru KSEF w części ewidencyjnej JPK (zarówno po stromnie sprzedażowej jak i zakupowej)
17. Nowe oznaczenia w JPK_VAT: OFF, DI, BFK – kiedy należy stosować.
18. Zapewnienie dostępu do faktury nabywcom bez NIP i konsumentom.
19. Faktura KSEF wystawiona dla konsumenta – czy należy spełnić dodatkowe warunki RODO.
20. Otrzymanie faktury „scamowej”, „pustej”, nie dokumentującej faktycznego zakupu – w jaki sposób postępować?
21. Czy istnieje obowiązek pobierania UPO z KSEF?
II. Rewolucja terminie odliczenia VAT Wyrok Sądu Unii Europejskiej z 11 lutego 2026 r. (sprawa T-689/24) – skutki w KSEF.
a) Podstawowy moment odliczenia podatku naliczonego wynikający z przepisów VAT.
b) Moment obowiązku podatkowego u sprzedawcy a moment odliczenia VAT.
c) Odliczenie VAT z faktury otrzymanej przed złożeniem deklaracji za poprzedni miesiąc – możliwość przyśpieszenia terminu odliczenia (istotne przede wszystkim w KSEF).
III. Nowelizacja VAT od 1 lipca 2026 r.
a) Ujednolicenie momentu obowiązku podatkowego w przypadku czynności wykonywanych z nakazu organu władzy publicznej.
b) Modyfikacja (pozytywna) przepisów dotyczących „białej listy” i możliwość weryfikacji statusu kontrahenta.
c) Modyfikacja sposobu obliczenia limitu zwolnienia podmiotowego VAT.
d) Rozszerzenie odpowiedzialności solidarnej w przypadku nabycia towarów i usług o d nierzetelnego kontrahenta (uwaga na faktury otrzymywane poza KSEF!).
IV. Aktualny stan prawny i doktryna w zakresie statusu rekompensaty VAT.
Podatek dochodowy od osób prawnych CIT w 2026r. – zmiany oraz inne wybrane zagadnienia.
1. Podatek dochodowy od osób prawnych w 2026/2025 r.
- zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego (zmieniony limit wydatków tzw. kosztów finansowania dłużnego możliwy do zaliczenia w kup)
- zmiana/doprecyzowanie definicji rezydencji podatkowej,
- zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT od 2023r. oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowani (m.in.: rozszerzenie katalogu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą, doprecyzowanie przepisów dotyczących terminu zapłaty podatku wynikającego z korekty wstępnej, terminu na zawiadomienie organu podatkowego o wyborze opodatkowania w tej formie, rozszerzenie możliwości opodatkowania na innych podatników, zmiany dotyczące tzw. podatku na wejściu do CIT estońskiego, minimalne nakłady na inwestycje),
- minimalny podatek przychodowy (kogo dotyczy, podstawa i wysokość opodatkowania),
- preferencje przewidziane dla spółek holdingowych,
- doprecyzowanie przepisów dotyczących terminu składania informacji o wspólnikach spółek jawnych,
- wprowadzone w ostatnim czasie i zmienione ulgi podatkowe w podatku CIT (ulga podatkowa dla przedsiębiorców wspierających sport, edukację i kulturę, ulga na prototyp, ulga na ekspansję, ulga na robotyzację, ulga na innowacyjnych pracowników),
- zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości,
- zmiany w temacie cen transferowych,
- księgi i ewidencje JPK CIT – nowa forma obowiązków podatkowych,
- nielegalne zatrudnianie pracowników skutki podatkowe dla dwóch stron współpracy,
- zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT) (dotyczące min. wydłużenia terminów na składanie oświadczeń przez płatników oraz wydłużenia ważności oświadczeń złożonych przez płatników),
- podatek od przerzucanych dochodów,
- zmiany w podatku od przychodów z budynków,
- zmiany zasad zaliczania do kosztów podatkowych składek na ubeczenia społeczne pracowników,
- zmiany w zakresie ulgi na złe długi,
- nowe limity transakcji gotówkowych z przedsiębiorcami oraz nowość w zakresie limitów transakcji gotówkowych z konsumentami od 2024r.?
- regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną.
2. Inne wybrane zagadnienia w podatku dochodowym od osób prawnych min.:
- ograniczenia w rozliczaniu strat,
- zmiany dotyczące amortyzacji używanych środków trwałych,
- zmiany związane z kosztami finansowania dłużnego,
- opodatkowanie spółek komandytowych i jawnych,
- warunki opłacania podatku CIT wg stawki 9%,
- koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
- ulga na złe długi w CIT,
- darowizny i inne nieodpłatne świadczenia w związku z wojną w Ukrainie a koszty podatkowe w CIT.
3. Pytania uczestników
PIT w 2026 dla płatników i podatników (w tym przedsiębiorców) oraz inne wybrane zagadnienia.
1. PIT w 2026:
- wykorzystywanie kwoty wolnej od podatku w zależności od źródła przychodów,
- przywrócenie możliwości rozliczenia wraz z dzieckiem jako rodzic samotnie wychowujący,
- formy opodatkowania przedsiębiorców,
- składki zdrowotne przedsiębiorców a podatek dochodowy od osób fizycznych,
- zwolnienie z opodatkowania przychodów przedsiębiorców a koszty uzyskania przychodów,
- rzeczy wykupione z leasingu a przychód z działalności gospodarczej,
- ustalenie wartości początkowej środków trwałych nabytych pierwotnie do majątku prywatnego,
- nowa definicja używanych środków trwałych,
- członkowie zarządu (prokurenci?) a składka zdrowotna,
- zmiana kwoty granicznej drugiego progu podatkowego (120 tyś zł),
- zmiany w zakresie kosztów podatkowych stosowanych przez płatników,
- zmiany w zakresie wspólnego rozliczenia małżonków,
- zmiany w uldze na dzieci,
- limity przychodów przy najmie prywatnym opodatkowanym ryczałtem
- ulga na powrót - zmiana rezydencji podatkowej.
- wynajem prywatnych składników majątku – ryczałt i zmiany wprowadzone w trakcie 2023r.
- ryczałt samochodowy dla pracowników – zmiana zasad ustalania nieodpłatnego świadczenia,
- praca na czarno- nowe sankcje podatkowe i ZUS dla podatnika i pracodawcy,
- zmiany i nowe zwolnienia podatkowe w podatku dochodowym,
- zmiany zasad opodatkowania osób samotnie wychowujących dzieci
- ulga mieszkaniowa – nowości,
- ulga rehabilitacyjna – zmiany,
- danina solidarnościowa,
- ulga na zabytki,
- praca zdalna (ekwiwalenty i ryczałty z tego tytułu) a podatek dochodowy od osób fizycznych,
- świadczenia otrzymywane przez beneficjentów fundacji rodzinnej a podatek dochodowy od osób fizycznych (zwolnienie, opodatkowanie różnymi stawkami PIT),
- ostatnie zmiany w przepisach bhp a podatek dochodowy od osób fizycznych,
- PIT kasowy od 2025r.,
- różnica przy ustalaniu podstawy opodatkowania a podstawą wymiaru składki zdrowotnej u przedsiębiorców.
2. Przychody ze stosunku pracy i inne źródła przychodów w tym:
- zgoda pracownika jako warunek uzyskania przychodu,
- zapłata przez pracodawcę zaległych składek ZUS,
- świadczenia „żywieniowe”,
- wyjazdy i imprezy integracyjne,
- konkursy (gry) organizowane przez przedsiębiorców,
- świadczenia wydane w związku z promocją i reklamą,
- umowy zlecenia z cudzoziemcami.
3. Przychody z nieodpłatnych świadczeń w świetle wyroku Trybunału Konstytucyjnego:
- zagadnienia ogólne (warunki uzyskania przychodu),
- darowizny od pracodawcy,
- casusy z praktyki skarbowej.
4. Wybrane zwolnienia przedmiotowe:
- ubrania pracownicze (służbowe),
- podróże służbowe,
- zakwaterowanie pracowników,
- zapomogi (w tym dla emerytów i rencistów),
- świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
- podwyższone limity zwolnień podatkowych w PIT w związku z COVID-19,
5. Pytania uczestników.
Wybrane zagadnienia rachunkowości, zmiany i aktualizacja przepisów dotyczących rachunkowości
Moduł I: Zmiany w ustawie o rachunkowości
a) Zagadnienia ogólne: zmiana progów dot. prowadzenia ksiąg, klasyfikacji dla jednostek małych, mikro, jednostki średnie i duże, aktualizacja progów do badania obowiązkowego sprawozdania finansowego, uproszenia dla jednostek małych i mikro
b) Nowe definicje w tym: specyfikacja przychodów netto ze sprzedaży
c) Sprawozdanie o podatku dochodowym- krótka informacja
d) Sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju- krótka informacja
e) Dokumenty w Krajowym Systemie e-Faktur
Moduł II: Nowe Krajowe Standardy Rachunkowości-KSR 16 uproszczenia dopuszczane ustawą o rachunkowości
a) Cel wprowadzenia, zakres, wymogi formalne
b) Uproszczenia w zakresie dokumentacji i organizacji rachunkowości oraz prowadzenia ksiąg rachunkowych
c) Uproszczenia w zakresie ujmowania i wyceny środków trwałych ( uproszczenia dotyczące początkowego ujęcia , ulepszenia, amortyzacji, odpisów z tytułu trwałej utraty wartości )
d) Uproszczenia w zakresie ujmowania i wyceny wartości niematerialnych i prawnych ( uproszczenia dotyczące początkowego ujęcia ; amortyzacji, odpisów z tytułu trwałej utraty wartości )
e) Uproszczenia w zakresie ujmowania i wyceny aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (zwolnienie ze stosowania przepisów rozporządzenia w sprawie instrumentów finansowych, możliwość wyceny aktywów finansowych w cenie zakupu ,zakaz stosowania wyceny w wartości godziwej oraz skorygowanej ceny nabycia, uproszczenie dotyczące odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych)
f) Uproszczenia w zakresie ujmowania i wyceny zapasów (uproszczenia dotyczące ujmowania zapasów, ujmowania materiałów i towarów w kosztach bieżącej działalności na dzień ich zakupu, poszczenia dotyczące ujmowania produktów w kosztach bieżącej działalności po ich wytworzeniu, uproszczenia dotyczące wyceny materiałów i towarów przy początkowym ujęciu według ceny zakupu ,uproszczenia dotyczące wyceny produktów przy początkowym ujęciu , uproszczenia dotyczące wyceny bilansowej produktów, możliwość rezygnacji z rozliczania niezakończonych usług, uproszczenie dotyczące odpisów aktualizujących wartość zapasów )
g) Uproszczenia w zakresie ujmowania i wyceny rezerw oraz rozliczeń międzyokresowych
h) Uproszczenie dotyczące aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
i) Uproszczenia dotyczące czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów
j) Uproszczenia dotyczące rezerw i biernych rozliczeń międzyokresowych zgodnie z ogólną zasadą istotności
k) Uproszczenia dotyczące rozliczeń międzyokresowych przychodów
l) Uproszczenia w zakresie leasingu
m) Uproszczenia w sprawozdawczości, ujawnienia
Moduł III: Projektowane zmiany w rachunkowości
n) Projekt KSR wartości niematerialne i prawne oraz inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne - krótka informacja
o) Faktoring w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym faktoranta- projekt standardu
p) Aktualizacja KSR 9- sprawozdanie z działalności w roku obrotowym
