Zapraszamy do udziału w kilkudniowym szkoleniu, które odbędzie się w eleganckim i komfortowym hotelu CROCUS, położonym w atrakcyjnej części Zakopanego.
Szkolenie ma na celu zapoznanie uczestników ze zmianami w przepisach podatkowych, które weszły w życie w 2026r. W praktyczny i kompetentny sposób zostaną omówione problemy wynikające ze zmian oraz praktycznego stosowania prawa podatkowego i bilansowego.
Od 1 kwietnia 2026r. wszyscy podatnicy VAT są zobowiązani do wystawiania i odbierania faktur w formie ustrukturyzowanej w Krajowym Systemie e-Faktur. W trakcie szkolenia zostaną omówione zasady działania, oraz praktyczne rozwiązania dotyczące aktualnego funkcjonowania KSeF w oparciu o doświadczenia uczestników naszych szkoleń. Sprawdzony i bardzo wysoko oceniany doradca podatkowy Pan Dariusz Polakowski , rzeczowo i przystępnie omówi też inne ( w tym planowane od lipca b.r.) zmiany oraz problemy związane z rozliczaniem podatku VAT.
Kolejny dzień pobytu poświęcimy na kompleksowe omówienie zmian w podatkach dochodowych od osób prawnych CIT oraz od osób fizycznych PIT. Dwa obszerne wykłady wraz z częścią konsultacyjną zostaną przeprowadzone przez doświadczonego wykładowcę, bardzo dobrze ocenianego przez uczestników wielu szkoleń Pana Aleksandra Gniłkę.
W ostatnim dniu zajęć zajmiemy się zmianami oraz praktycznymi aspektami rachunkowości a także wybranymi zagadnieniami w zakresie amortyzacji środków trwałych.. Tematykę tą omówi Pani Grażyna Machula - uznana i ceniona specjalistka prawa bilansowego i podatkowego.
Proponujemy Państwu szerokie wsparcie w procesie pozyskiwania i rozliczania dofinansowania z KRAJOWEGO FUNDUSZU SZKOLENIOWEGO (KFS).
Prosimy o kontakt w sprawie dofinansowania na adres mailowy: szkolenia@univers.com.pl
lub pod numerem telefonu: +48 504 189 836
SZCZEGÓŁOWY PROGRAM ZAJĘĆ:
VAT w 2026r. oraz KSEF po wejściu w życie – najważniejsze fakty i zasady działania
1. Zasady i terminy wystawiania faktur
a) na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
b) „pusta faktura” i jej skutki,
c) „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
d) faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
e) w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
f) dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT,
g) faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca, dokumentowanie rabatów pośrednich,
h) duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
i) wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie,
2. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
a) określenie daty powstania obowiązku podatkowego,
b) co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,
c) data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
d) w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,
e) świadczenia o charakterze ciągłym,
3. Prawo do odliczenia VAT:
a) zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
b) przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
d) możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
e) gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
f) zasada neutralności (wyrok TSUE),
g) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
4. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
b) warunki korzystania z ulgi na złe długi,
c) obowiązki nabywcy,
d) ulga na złe długi a termin płatności,
e) sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
f) wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
5. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
a) warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
b) wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%,
c) nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
d) rola informacji podsumowującej,
6. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
a) rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
- warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
- sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
b) eksport pośredni i bezpośredni,
c) terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
d) warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,
7. Świadczenia nieodpłatne.
8. JPK.
b) Ewidencja VAT - sprzedaż:
- kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU),
- kody identyfikujące transakcje,
- oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK).
c) Ewidencja VAT - zakup:
- wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług,
- kody identyfikujące transakcje zakupu,
- kody dowodów nabycia (MK,WEW,RR,DI).
Podatek dochodowy od osób prawnych w 2026r. – zmiany oraz inne wybrane zagadnienia, najczęściej występujące zagadnienia
1. Podatek dochodowy od osób prawnych w 2026/2025 r.
- zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego (zmieniony limit wydatków tzw. kosztów finansowania dłużnego możliwy do zaliczenia w kup)
- zmiana/doprecyzowanie definicji rezydencji podatkowej,
- zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT od 2023r. oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowani (m.in.: rozszerzenie katalogu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą, doprecyzowanie przepisów dotyczących terminu zapłaty podatku wynikającego z korekty wstępnej, terminu na zawiadomienie organu podatkowego o wyborze opodatkowania w tej formie, rozszerzenie możliwości opodatkowania na innych podatników, zmiany dotyczące tzw. podatku na wejściu do CIT estońskiego, minimalne nakłady na inwestycje),
- minimalny podatek przychodowy (kogo dotyczy, podstawa i wysokość opodatkowania),
- preferencje przewidziane dla spółek holdingowych,
- doprecyzowanie przepisów dotyczących terminu składania informacji o wspólnikach spółek jawnych,
- wprowadzone w ostatnim czasie i zmienione ulgi podatkowe w podatku CIT (ulga podatkowa dla przedsiębiorców wspierających sport, edukację i kulturę, ulga na prototyp, ulga na ekspansję, ulga na robotyzację, ulga na innowacyjnych pracowników),
- zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości,
- zmiany w temacie cen transferowych,
- księgi i ewidencje JPK CIT – nowa forma obowiązków podatkowych,
- nielegalne zatrudnianie pracowników skutki podatkowe dla dwóch stron współpracy,
- zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT) (dotyczące min. wydłużenia terminów na składanie oświadczeń przez płatników oraz wydłużenia ważności oświadczeń złożonych przez płatników),
- podatek od przerzucanych dochodów,
- zmiany w podatku od przychodów z budynków,
- zmiany zasad zaliczania do kosztów podatkowych składek na ubeczenia społeczne pracowników,
- zmiany w zakresie ulgi na złe długi,
- nowe limity transakcji gotówkowych z przedsiębiorcami oraz nowość w zakresie limitów transakcji gotówkowych z konsumentami od 2024r.?
- regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną.
2. Inne wybrane zagadnienia w podatku dochodowym od osób prawnych min.:
- ograniczenia w rozliczaniu strat,
- zmiany dotyczące amortyzacji używanych środków trwałych,
- zmiany związane z kosztami finansowania dłużnego,
- opodatkowanie spółek komandytowych i jawnych,
- warunki opłacania podatku CIT wg stawki 9%,
- koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
- ulga na złe długi w CIT,
- darowizny i inne nieodpłatne świadczenia w związku z wojną w Ukrainie a koszty podatkowe w CIT.
3. Pytania uczestników
PIT w 2026 dla płatników i podatników (w tym przedsiębiorców) oraz inne wybrane zagadnienia
1. PIT w 2026:
- wykorzystywanie kwoty wolnej od podatku w zależności od źródła przychodów,
- przywrócenie możliwości rozliczenia wraz z dzieckiem jako rodzic samotnie wychowujący,
- formy opodatkowania przedsiębiorców,
- składki zdrowotne przedsiębiorców a podatek dochodowy od osób fizycznych,
- zwolnienie z opodatkowania przychodów przedsiębiorców a koszty uzyskania przychodów,
- rzeczy wykupione z leasingu a przychód z działalności gospodarczej,
- ustalenie wartości początkowej środków trwałych nabytych pierwotnie do majątku prywatnego,
- nowa definicja używanych środków trwałych,
- członkowie zarządu (prokurenci?) a składka zdrowotna,
- zmiana kwoty granicznej drugiego progu podatkowego (120 tyś zł),
- zmiany w zakresie kosztów podatkowych stosowanych przez płatników,
- zmiany w zakresie wspólnego rozliczenia małżonków,
- zmiany w uldze na dzieci,
- limity przychodów przy najmie prywatnym opodatkowanym ryczałtem
- ulga na powrót - zmiana rezydencji podatkowej.
- wynajem prywatnych składników majątku – ryczałt i zmiany wprowadzone w trakcie 2023r.
- ryczałt samochodowy dla pracowników – zmiana zasad ustalania nieodpłatnego świadczenia,
- praca na czarno- nowe sankcje podatkowe i ZUS dla podatnika i pracodawcy,
- zmiany i nowe zwolnienia podatkowe w podatku dochodowym,
- zmiany zasad opodatkowania osób samotnie wychowujących dzieci
- ulga mieszkaniowa – nowości,
- ulga rehabilitacyjna – zmiany,
- danina solidarnościowa,
- ulga na zabytki,
- praca zdalna (ekwiwalenty i ryczałty z tego tytułu) a podatek dochodowy od osób fizycznych,
- świadczenia otrzymywane przez beneficjentów fundacji rodzinnej a podatek dochodowy od osób fizycznych (zwolnienie, opodatkowanie różnymi stawkami PIT),
- ostatnie zmiany w przepisach bhp a podatek dochodowy od osób fizycznych,
- PIT kasowy od 2025r.,
- różnica przy ustalaniu podstawy opodatkowania a podstawą wymiaru składki zdrowotnej u przedsiębiorców.
2. Przychody ze stosunku pracy i inne źródła przychodów w tym:
- zgoda pracownika jako warunek uzyskania przychodu,
- zapłata przez pracodawcę zaległych składek ZUS,
- świadczenia „żywieniowe”,
- wyjazdy i imprezy integracyjne,
- konkursy (gry) organizowane przez przedsiębiorców,
- świadczenia wydane w związku z promocją i reklamą,
- umowy zlecenia z cudzoziemcami.
3. Przychody z nieodpłatnych świadczeń w świetle wyroku Trybunału Konstytucyjnego:
- zagadnienia ogólne (warunki uzyskania przychodu),
- darowizny od pracodawcy,
- casusy z praktyki skarbowej.
4. Wybrane zwolnienia przedmiotowe:
- ubrania pracownicze (służbowe),
- podróże służbowe,
- zakwaterowanie pracowników,
- zapomogi (w tym dla emerytów i rencistów),
- świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
- podwyższone limity zwolnień podatkowych w PIT w związku z COVID-19,
5. Pytania uczestników.
Wybrane zagadnienia rachunkowości, zmiany i aktualizacja przepisów dotyczących rachunkowości
Moduł I: Zmiany w ustawie o rachunkowości
a) Zagadnienia ogólne: zmiana progów dot. prowadzenia ksiąg, klasyfikacji dla jednostek małych, mikro, jednostki średnie i duże, aktualizacja progów do badania obowiązkowego sprawozdania finansowego, uproszenia dla jednostek małych i mikro
b) Nowe definicje w tym: specyfikacja przychodów netto ze sprzedaży
c) Sprawozdanie o podatku dochodowym- krótka informacja
d) Sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju- krótka informacja
e) Dokumenty w Krajowym Systemie e-Faktur
Moduł II: Nowe Krajowe Standardy Rachunkowości-KSR 16 uproszczenia dopuszczane ustawą o rachunkowości
a) Cel wprowadzenia, zakres, wymogi formalne
b) Uproszczenia w zakresie dokumentacji i organizacji rachunkowości oraz prowadzenia ksiąg rachunkowych
c) Uproszczenia w zakresie ujmowania i wyceny środków trwałych ( uproszczenia dotyczące początkowego ujęcia , ulepszenia, amortyzacji, odpisów z tytułu trwałej utraty wartości )
d) Uproszczenia w zakresie ujmowania i wyceny wartości niematerialnych i prawnych ( uproszczenia dotyczące początkowego ujęcia ; amortyzacji, odpisów z tytułu trwałej utraty wartości )
e) Uproszczenia w zakresie ujmowania i wyceny aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (zwolnienie ze stosowania przepisów rozporządzenia w sprawie instrumentów finansowych, możliwość wyceny aktywów finansowych w cenie zakupu ,zakaz stosowania wyceny w wartości godziwej oraz skorygowanej ceny nabycia, uproszczenie dotyczące odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych)
f) Uproszczenia w zakresie ujmowania i wyceny zapasów (uproszczenia dotyczące ujmowania zapasów, ujmowania materiałów i towarów w kosztach bieżącej działalności na dzień ich zakupu, poszczenia dotyczące ujmowania produktów w kosztach bieżącej działalności po ich wytworzeniu, uproszczenia dotyczące wyceny materiałów i towarów przy początkowym ujęciu według ceny zakupu ,uproszczenia dotyczące wyceny produktów przy początkowym ujęciu , uproszczenia dotyczące wyceny bilansowej produktów, możliwość rezygnacji z rozliczania niezakończonych usług, uproszczenie dotyczące odpisów aktualizujących wartość zapasów )
g) Uproszczenia w zakresie ujmowania i wyceny rezerw oraz rozliczeń międzyokresowych
h) Uproszczenie dotyczące aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
i) Uproszczenia dotyczące czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów
j) Uproszczenia dotyczące rezerw i biernych rozliczeń międzyokresowych zgodnie z ogólną zasadą istotności
k) Uproszczenia dotyczące rozliczeń międzyokresowych przychodów
l) Uproszczenia w zakresie leasingu
m) Uproszczenia w sprawozdawczości, ujawnienia
Moduł III: Projektowane zmiany w rachunkowości
n) Projekt KSR wartości niematerialne i prawne oraz inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne - krótka informacja
o) Faktoring w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym faktoranta- projekt standardu
p) Aktualizacja KSR 9- sprawozdanie z działalności w roku obrotowym
