PODATKI VAT, CIT, PIT i rachunkowość w praktyce - po zmianach w 2026r.oraz planowane kolejne zmiany..

Zapraszamy do udziału w kilkudniowym szkoleniu, które odbędzie się w eleganckim i komfortowym hotelu Mercure Karpacz Skalny, położonym  w atrakcyjnej części Karpacza.

Szkolenie ma na celu zapoznanie uczestników ze zmianami w przepisach podatkowych, które weszły w życie w 2026r. W praktyczny i kompetentny sposób zostaną omówione problemy wynikające ze zmian oraz praktycznego stosowania prawa podatkowego i bilansowego.

Od 1 kwietnia 2026r. wszyscy podatnicy VAT są zobowiązani do wystawiania i odbierania faktur w formie ustrukturyzowanej w Krajowym Systemie e-Faktur. W trakcie szkolenia zostaną omówione  zasady działania, oraz praktyczne rozwiązania dotyczące aktualnego funkcjonowania KSeF w oparciu o doświadczenia uczestników naszych szkoleń. Sprawdzony i bardzo wysoko oceniany doradca podatkowy Pan Dariusz Polakowski , rzeczowo i przystępnie omówi też inne ( w tym planowane od lipca b.r.) zmiany oraz problemy związane z rozliczaniem  podatku VAT.

Kolejny dzień pobytu poświęcimy na kompleksowe omówienie zmian w podatkach dochodowych od osób prawnych CIT oraz od osób fizycznych PIT. Dwa obszerne wykłady wraz z częścią konsultacyjną zostaną przeprowadzone przez doświadczonego wykładowcę, bardzo dobrze ocenianego przez uczestników wielu szkoleń Pana Aleksandra Gniłkę.

W ostatnim dniu zajęć zajmiemy się zmianami oraz praktycznymi aspektami rachunkowości a także wybranymi zagadnieniami w zakresie amortyzacji środków trwałych.. Tematykę tą omówi Pani Grażyna Machula - uznana i ceniona specjalistka prawa bilansowego i podatkowego.

SZCZEGÓŁOWY PROGRAM ZAJĘĆ:

VAT w 2026r. - zmiany oraz najważniejsze problemy i zasady działania

1. Zasady i terminy wystawiania faktur (KSeF)
   1. na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
   2. „pusta faktura” i jej skutki,
   3. „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
   4. faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
   5. w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
   6. elementy obowiązkowe na fakturze,
   7. faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca,
   8. duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
   9. data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
   10. wystawienie faktury a obowiązek zapłaty podatku VAT (art.108),
   11. świadczenia o charakterze ciągłym,
2. KSeF,
   
   1. zasady funkcjonowania KSeF, aplikacja podatnika, aplikacja mobilna, on-off line,
   2. moment sporządzenia, wystawienia i otrzymania faktury w ramach KSeF,
   3. pola obligatoryjne i fakultatywne,
   4. wizualizacja faktury ustrukturyzowanej a art. 108 ustawy VAT,
   5. kursy walut w przypadku faktur wystawianych w walucie obcej,
   6. omówienie wybranych interpretacji DKIS dotyczących KSeF,
      (wizualizacja, wystawienie faktury poza KSeF, korekta błędów w pozycjach fakultatywnych faktury, postępowanie w przypadku zmiany wszystkich danych nabywcy…)
3. Prawo do odliczenia VAT:
   
   1. zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
   2. przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
   3. możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
   4. gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
   5. zasada neutralności (wyrok TSUE),
   6. należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
4. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
   
   1. termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
   2. warunki korzystania z ulgi na złe długi,
   3. obowiązki nabywcy,
   4. ulga na złe długi a termin płatności,
   5. sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
   6. wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
5. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
   
   1. warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
   2. wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%,
   3. nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
   4. rola informacji podsumowującej,
6. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
   
   1. rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
      
      1. warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
      2. sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
   2. eksport pośredni i bezpośredni,
   3. terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
   4. warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,
7. Świadczenia nieodpłatne. 
   
   1. przekazanie prezentów kontrahentom,
   2. imprezy integracyjne dla pracowników oraz członków ich rodzin,
8. JPK.
   
   1. Ewidencja VAT - sprzedaż:
      
      1. kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU),
      2. kody identyfikujące transakcje,
      3. oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK).
   2. Ewidencja VAT - zakup:
      
      1. wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług,
      2. kody identyfikujące transakcje zakupu,
      3. kody dowodów nabycia (MK,WEW,RR,DI).
9. Samochód a VAT.

Podatek dochodowy od osób prawnych w 2026r. – zmiany oraz najczęściej występujące zagadnienia

1. Podatek dochodowy od osób prawnych w 2026r. 
   
   • zmiany odnoszące się do samochodów osobowych w podatku CIT od 2026r.
   • ostatnie zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy  opodatkowani (m.in.: rozszerzenie katalogu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą, doprecyzowanie przepisów dotyczących terminu zapłaty podatku wynikającego z korekty wstępnej, terminu na zawiadomienie organu podatkowego o wyborze opodatkowania w tej formie, rozszerzenie możliwości opodatkowania na innych podatników, zmiany dotyczące tzw. podatku na wejściu do CIT estońskiego, minimalne nakłady na inwestycje) – szanse i zagrożenia
   • fundusz inwestycyjny jako alternatywa do CIT estońskiego
   • fundacja rodzinna w 2026r. (plusy i minusy)
   • minimalny podatek przychodowy (kogo dotyczy, podstawa i wysokość opodatkowania)
   • doprecyzowanie przepisów dotyczących terminu składania informacji o wspólnikach spółek jawnych od 2026r.
   • wybrane ulgi podatkowe w podatku CIT (ulga podatkowa dla przedsiębiorców wspierających sport, edukację i kulturę, ulga na ekspansję,),
   • zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości od 2026r.
   • ceny transferowe
   • księgi i ewidencje JPK CIT w 2025/2026r. – nowa forma obowiązków podatkowych,
   • nielegalne zatrudnianie pracowników skutki podatkowe dla dwóch stron współpracy,
   • zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT) z uwzględnieniem ostatnich objaśnień podatkowych,
   • podatek od przychodów z budynków
   • zasady zaliczania do kosztów  podatkowych składek na ubeczenia społeczne pracowników,
   • zmiany w zakresie ulgi na złe długi,
   • zmiany dotyczące amortyzacji używanych środków trwałych, 
   • opodatkowanie spółek komandytowych i jawnych w 2026r.
   • warunki opłacania podatku CIT wg stawki 9% z uwzględnieniem proporcjonalności,
   • koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek  zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
   • darowizny i inne nieodpłatne świadczenia w związku z wojną w Ukrainie a koszty podatkowe w CIT.
   • planowane zmiany w CIT na 2027r. (zmiany w CIT estońskim, fundacji rodzinnej, podwyższenie stawki CIT do 22%, formy płatności a koszty podatkowe, likwidacja IFT2/2R, likwidacja ulgi na ekspansję, wydłużenie czasu obowiązywania ulgi na robotyzację oraz inne.
2. Pytania uczestników.

PIT w 2026 dla płatników i podatników (w tym przedsiębiorców) oraz planowane zmiany na 2027r.

1. Podatek dochodowy od osób fizycznych w 2026r:
   
   • wykorzystywanie kwoty wolnej od podatku w zależności od źródła przychodów,
   • opodatkowanie wspólników spółek jawnych, komandytowych, z o.o.,
   • formy opodatkowania przedsiębiorców, 
   • składki zdrowotne przedsiębiorców a podatek dochodowy od osób fizycznych,
   • zwolnienie z opodatkowania przychodów przedsiębiorców a koszty uzyskania przychodów,
   • rzeczy wykupione z leasingu a przychód z działalności gospodarczej (planowane zmiany),
   • ustalenie wartości początkowej środków trwałych nabytych pierwotnie do majątku prywatnego,
   • używane środki trwałe,
   • wspólne rozliczenia małżonków,
   • limity przychodów przy najmie prywatnym opodatkowanym ryczałtem
   • ulga na powrót - zmiana rezydencji podatkowej.
   • wynajem prywatnych składników majątku 
   • ryczałt samochodowy dla pracowników – zmiana zasad ustalania nieodpłatnego świadczenia,
   • praca na czarno- nowe sankcje podatkowe i ZUS dla podatnika i pracodawcy,
   • zmiany i nowe zwolnienia podatkowe w podatku dochodowym,
   • danina solidarnościowa,
   • praca zdalna (ekwiwalenty i ryczałty z tego tytułu) a podatek dochodowy  od osób fizycznych,
   • świadczenia otrzymywane przez beneficjentów fundacji rodzinnej a podatek dochodowy od osób fizycznych (zwolnienie, opodatkowanie różnymi stawkami PIT),
   • ostatnie zmiany w przepisach bhp a podatek dochodowy od osób fizycznych,
   • PIT kasowy od 2025r oraz zmiany od 2026r.,
   • zapłata przez pracodawcę zaległych składek ZUS,
   • wyjazdy i imprezy integracyjne (wyrok TK)
   • konkursy (gry) organizowane przez przedsiębiorców oraz planowane zmiany w opodatkowaniu
   • świadczenia wydane w związku z promocją i reklamą,
   • umowy zlecenia z cudzoziemcami.
   • darowizny od pracodawcy,
   • podróże służbowe i planowane zmiany,
   • zakwaterowanie pracowników,
   • zapomogi (w tym dla emerytów i rencistów),
   • świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, limity i zasady korzystania ze zwolnień podatkowych,
   • deklaracje i informacje podatkowe,
   • planowane zmiany w PIT od 2027r. (nowa stawka PIT, nowe progi kwotowe stawek podatkowych, ograniczenia dotyczące opodatkowania ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, wyższe stawki ryczałtu, zmiany związane z PIT-11, danina solidarnościowa oraz inne).
2.     Pytania uczestników.

Wybrane zagadnienia rachunkowości, zmiany i aktualizacja przepisów dotyczących rachunkowości

Moduł I: Zmiany w ustawie o rachunkowości

1. Zagadnienia ogólne: zmiana progów dot. prowadzenia ksiąg, klasyfikacji dla jednostek małych, mikro, jednostki średnie i duże,  aktualizacja progów do badania obowiązkowego sprawozdania finansowego, uproszenia dla jednostek małych i mikro
2. Nowe definicje w tym: specyfikacja przychodów netto ze sprzedaży
3. Sprawozdanie o podatku dochodowym- krótka informacja
4. Sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju- krótka informacja
5. Dokumenty w Krajowym Systemie e-Faktur

Moduł II: Nowe Krajowe Standardy Rachunkowości-KSR 16 uproszczenia dopuszczane  ustawą o rachunkowości

1. Cel wprowadzenia, zakres, wymogi formalne
2. Uproszczenia w zakresie dokumentacji i organizacji rachunkowości oraz prowadzenia ksiąg rachunkowych
3. Uproszczenia w zakresie ujmowania i wyceny środków trwałych ( uproszczenia dotyczące początkowego ujęcia , ulepszenia,  amortyzacji, odpisów z tytułu trwałej utraty wartości )
4. Uproszczenia w zakresie ujmowania i wyceny wartości niematerialnych i  prawnych ( uproszczenia dotyczące początkowego ujęcia ;  amortyzacji, odpisów z tytułu trwałej utraty wartości )
5. Uproszczenia w zakresie ujmowania i wyceny aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (zwolnienie ze stosowania przepisów rozporządzenia w sprawie instrumentów finansowych, możliwość wyceny aktywów finansowych w cenie zakupu ,zakaz stosowania wyceny w wartości godziwej oraz skorygowanej ceny nabycia, uproszczenie dotyczące odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych)
6. Uproszczenia w zakresie ujmowania i wyceny zapasów (uproszczenia dotyczące ujmowania zapasów, ujmowania materiałów i towarów w kosztach bieżącej działalności na dzień ich zakupu, poszczenia dotyczące ujmowania produktów w kosztach bieżącej działalności po ich wytworzeniu, uproszczenia dotyczące wyceny materiałów i towarów przy początkowym ujęciu według ceny zakupu ,uproszczenia dotyczące wyceny produktów przy początkowym ujęciu , uproszczenia dotyczące wyceny bilansowej produktów, możliwość rezygnacji z rozliczania niezakończonych usług, uproszczenie dotyczące odpisów aktualizujących wartość zapasów )
7. Uproszczenia w zakresie ujmowania i wyceny rezerw oraz rozliczeń międzyokresowych
8. Uproszczenie dotyczące aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
9. Uproszczenia dotyczące czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów
10. Uproszczenia  dotyczące rezerw i biernych rozliczeń międzyokresowych zgodnie z ogólną zasadą istotności
11. Uproszczenia dotyczące rozliczeń międzyokresowych przychodów
12. Uproszczenia w zakresie leasingu
13. Uproszczenia w sprawozdawczości, ujawnienia

Moduł III: Projektowane zmiany w rachunkowości

1. Projekt KSR wartości niematerialne i prawne oraz inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne - krótka informacja
2. Faktoring w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym faktoranta- projekt standardu
3. Aktualizacja KSR 9- sprawozdanie z działalności w roku obrotowym

Szkolenie kierujemy do kadry kierowniczej zajmującej się sprawami podatkowymi
oraz pracowników księgowości:

przedsiębiorstw, spółek, instytucji, biur rachunkowych, osób prowadzących działalność gospodarczą i wszystkich zainteresowanych proponowaną tematyką.

Zajęcia rozpoczynają się w dniu 27.10.2026r. o godz. 8.30

W cenie specjalnej 3240,-zł (1 osoba) oraz 3190,-zł (każda kolejna osoba) zapewniamy udział we wszystkich zajęciach ( 24 godziny dydaktyczne ) w formie wykładów, praktycznych warsztatów i konsultacji, możliwość zadania pytań w formie pisemnej, już przed przyjazdem oraz do 3 dni po szkoleniu, specjalnie przygotowane materiały szkoleniowe, notesy, długopisy, certyfikaty potwierdzające udział w szkoleniu.

Wszystkim zgłoszonym uczestnikom zapewniamy:

zakwaterowanie w pokoju dwuosobowym od godz. 15.00 w dniu 26 października 2026r. do godz. 12.00 w dniu 29 października 2026r.

(dopłata do pokoju, do pojedynczego zakwaterowania wynosi 540,-zł)

oraz pełne wyżywienie od obiadokolacji w dniu przyjazdu do obiadu w dniu wyjazdu.

W dniu 27.10..2026r. zapraszamy po południu na wycieczkę z przewodnikiem lub do skorzystania z basenu i SPA a wieczorem na wspólną integracyjną kolację z ogniskiem w pawilonie grillowym. Menu kolacji przewiduje grillowane specjały przygotowane wg sprawdzonych receptur regionalnej kuchni. 

Istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą. Koszt pobytu osoby towarzyszącej z pełnym wyżywieniem w pokoju dwuosobowym, razem z uczestnikiem szkolenia to: 1290,zł. (tylko noclegi ze śniadaniem 660,,-zł)

W przypadku chęci przedłużenia pobytu o dodatkową dobę przed lub po zaplanowanym terminem dopłata za nocleg ze śniadaniem dla 1 osoby w pokoju jednoosobowym wynosi 450,-zł a dla dwóch osób w pokoju dwuosobowym 480,-zł

Wszystkie podane ceny są cenami netto.