Zapraszamy do udziału w szkoleniu, które odbędzie się w eleganckim i komfortowym hotelu SEASIDE, położonym tuż przy plaży w uroczej części Kołobrzegu.
Szkolenie ma na celu zapoznanie uczestników ze zmianami w przepisach podatkowych i rachunkowości, które weszły w życie w 2026r. W praktyczny i kompetentny sposób zostaną omówione problemy wynikające z tych zmian oraz bieżące problemy zgłaszane przez uczestników wielu szkoleń dot. podatków, KSeF, JPK i rachunkowości.
W trakcie szkolenia zostaną omówione zasady działania, oraz praktyczne rozwiązania dotyczące aktualnego funkcjonowania KSeF w oparciu o doświadczenia uczestników naszych szkoleń .Sprawdzony i bardzo wysoko oceniany doradca podatkowy Pan Krzysztof Kłoskowski , rzeczowo i przystępnie omówi też inne istotne zmiany w podatku VAT oraz problemy bieżące.
Kolejny dzień pobytu poświęcimy na kompleksowe omówienie zmian w podatkach dochodowych od osób prawnych CIT oraz od osób fizycznych PIT. Dwa obszerne wykłady wraz z częścią konsultacyjną zostaną przeprowadzone przez doświadczoną i sprawdzoną wykładowczynię, bardzo dobrze ocenianą przez uczestników wielu szkoleń Panią Annę Dziura.
Ostatni dzień zajęć poświęcimy na szczegółowe przedstawienie zmian i aktualnych przepisów dotyczących wybranych problemów rachunkowości. Zajęcia poprowadzi znana i ceniona specjalistka prawa bilansowego Pani Grażyna Machula.
Proponujemy Państwu szerokie wsparcie w procesie pozyskiwania i rozliczania dofinansowania z KRAJOWEGO FUNDUSZU SZKOLENIOWEGO (KFS).
Prosimy o kontakt w sprawie dofinansowania na adres mailowy: szkolenia@univers.com.pl
lub pod numerem telefonu: +48 504 189 836
SZCZEGÓŁOWY PROGRAM ZAJĘĆ:
VAT w 2026r. oraz KSEF po wejściu w życie – najważniejsze fakty i zasady działania
I. Krajowy System E-Faktur – podsumowanie problemów i wnioski.
1. KSEF a podatnicy zwolnieni z VAT (np. wspólnoty mieszkaniowe) – czy są obowiązane do stosowania KSEF po stronie sprzedaży – kontrowersyjne stanowisko MF.
2. Rozbieżności w kwotach na fakturze KSEF i wizualizacji – który dokument jest prawidłowy? Który dokument należy potraktować jako dokument księgowy?
3. Czy faktura wystawiona bez uzupełnienia pola Podmniot3 na żądnie nabywcy może być uznana za wystawioną niezgodnie z przepisami?
4. Posługiwanie się IDWEW (w Roli Podmiot3) – jest obowiązkowe (np. w zakresie szb, grupy VAT)?
5. Data wystawienia faktury ustrukturyzowanej (tryb ONLINE) i otrzymania faktury (moment odliczenia VAT).
6. Daty wystawienia i otrzymania faktury w trybach nadzwyczajnych (Offline, Tryb Awaryjny) oraz w trybie Offline24.
7. Opcjonalne pola KSEF, których wymagają kontrahenci (m.in. dodatkowy opis, IDWEW, Umowa, zamówienie) – w jaki sposób wystawić fakturę przy ograniczeniach systemowych?
8. Czy wizualizacja faktury zawsze musi posiadać kod QR z numerem KSEF?
9. Czy wizualizacja faktury z kodem QR otrzymana poza KSEF – może być traktowana jako dokument księgowy, który daje prawo do odliczenia VAT?
10. Czy faktura wystawiona niezgodnie z przepisami poza systemem KSEF daje prawo do odliczenia podatku naliczonego i prawo do zaliczenia wydatku do kosztów uzyskania przychodów?
11. Czy fakt wystawienia dwóch odrębnych wizualizacji stanowi ryzyko dla nabywcy (np. wizualizacja w KSEF i odrębna przesłana na mejla)?
12. Struktura FA(3) a wydatki pracownicze (delegacje, zakupy realizowane z zaliczek itp.).
13. Czy można skutecznie zażądać doręczenia wizualizacji faktury poza systemem KSEF?
14. Załącznik do faktury ustrukturyzowanej – na jakich zasadach można stosować (jak złożyć wniosek).
15. Potwierdzenie skutecznego wystawienia faktury w KSeF (numer KSEF).
16. Obowiązek podawania numeru KSEF w części ewidencyjnej JPK (zarówno po stromnie sprzedażowej jak i zakupowej)
17. Nowe oznaczenia w JPK_VAT: OFF, DI, BFK – kiedy należy stosować.
18. Zapewnienie dostępu do faktury nabywcom bez NIP i konsumentom.
19. Faktura KSEF wystawiona dla konsumenta – czy należy spełnić dodatkowe warunki RODO.
20. Otrzymanie faktury „scamowej”, „pustej”, nie dokumentującej faktycznego zakupu – w jaki sposób postępować?
21. Czy istnieje obowiązek pobierania UPO z KSEF?
II. Rewolucja w terminie odliczenia VAT - Wyrok Sądu Unii Europejskiej z 11 lutego 2026 r. (sprawa T-689/24) – skutki w KSEF.
a) Podstawowy moment odliczenia podatku naliczonego wynikający z przepisów VAT.
b) Moment obowiązku podatkowego u sprzedawcy a moment odliczenia VAT.
c) Odliczenie VAT z faktury otrzymanej przed złożeniem deklaracji za poprzedni miesiąc – możliwość przyśpieszenia terminu odliczenia (istotne przede wszystkim w KSEF).
III. Nowelizacja VAT od 1 lipca 2026 r.
a) Ujednolicenie momentu obowiązku podatkowego w przypadku czynności wykonywanych z nakazu organu władzy publicznej.
b) Modyfikacja (pozytywna) przepisów dotyczących „białej listy” i możliwość weryfikacji statusu kontrahenta.
c) Modyfikacja sposobu obliczenia limitu zwolnienia podmiotowego VAT.
d) Rozszerzenie odpowiedzialności solidarnej w przypadku nabycia towarów i usług o d nierzetelnego kontrahenta (uwaga na faktury otrzymywane poza KSEF!).
IV. Aktualny stan prawny i doktryna w zakresie statusu rekompensaty VAT.
Zmiany i praktyczne rozwiązania w podatku dochodowym od osób prawnych CIT w 2026 r.
1/ Kwalifikacja przychodów (m.in. kategorie przychodów zaliczane do przychodów z zysków
kapitałowych i pozostałej działalności, przychody z nieodpłatnych świadczeń, moment
uzyskania przychodów - na przykładzie interpretacji podatkowych i orzecznictwa sądowego)
2/ Wybrane zagadnienia dotyczące wydatków niestanowiących kosztów uzyskania
przychodów w rozliczeniu podatkowym w świetle najnowszych interpretacji i orzeczeń
sądowych, m.in. reprezentacja i reklama w świetle najnowszego orzecznictwa, wydatki na
rzecz udziałowców i akcjonariuszy, wydatki na organizację zgromadzenia wspólników,
świadczenia pozapłacowe na rzecz pracowników a koszty uzyskania przychodów,
remont/ulepszenie a koszt uzyskania przychodu, jednorazowa amortyzacja, remont i
modernizacja składników majątku w świetle najnowszego orzecznictwa,
zmiana częstotliwości dokonywania odpisów amortyzacyjnych, samochody firmowe – nowe
limity odliczeń od 2026 r., rodzaje wydatków wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów.
3/ 9% CIT w 2026 r. – kto może skorzystać
4/ Podatek u źródła (płatnik, podatnik, rzeczywisty właściciel, metody stosowania ulg w
WHT, stosowanie UPO, stawki podatku, dokumentacja, zakres odpowiedzialności płatnika
w podatku u źródła),
5/ Estoński CIT w świetle najnowszych interpretacji podatkowych i orzeczeń sądowych
6/ Raportowanie w strukturach JPK_KR_PD i JPK_ST_KR.
7/ Planowane zmiany w zakresie zniesienia sankcji polegających na nieuznawaniu za koszty
uzyskania przychodów z tytułu płatności dokonanych w ramach transakcji z podatnikiem
VAT czynnym na rachunek spoza białej listy lub z pominięciem mechanizmu podzielonej
płatności;
Zmiany i praktyczne rozwiązania w podatku dochodowym od osób fizycznych PIT w 2026 r.
1/ Wynagrodzenie pracownika w 2026 r. z uwzględnieniem m.in. ulgi dla młodych, ulgi dla
seniorów, ulgi dla rodzin 4+.
2/ Koszty pracownicze; m.in. koszty podwyższone, wydatki faktycznie poniesione na dojazdy
do zakładu pracy, wypłaty po ustaniu zatrudnienia pracownicze koszty uzyskania przychodów.
3/ Benefity dla członków zarządu, menedżerów, osób współpracujących a przychód
podatkowy.
4/ Świadczenia dla pracowników i osób współpracujących: m.in. ubezpieczenia, pożyczki,
podnoszenie kwalifikacji, samochód służbowy dla celów prywatnych, pakiety sportowe,
pomoc psychologiczna, abonamenty medyczne, świadczenia BHP, świadczenia z ZFŚS.
5/ Konkursy dla pracowników.
6/ Umowy o dzieło a możliwość zastosowania 50%; wymagana dokumentacja, zaliczki na
podatek dochodowy pracownika-twórcy po przekroczeniu pierwszego progu skali
podatkowej.
7/ Podróże służbowe – m.in. projekt rozporządzenia zmieniającego rozporządzenie w sprawie
należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej
jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej; wydatki związane z przejazdem
pracownika w podróży służbowej prywatnym samochodem elektrycznym, wynajem
samochodu w zagranicznej podróży służbowej, dojazdy do i z lotniska w przypadku
zagranicznej podróży służbowej.
8/ Samochody osobowe w działalności gospodarczej w 2026 r. (nowe limity dla samochodów
wprowadzonych do ewidencji środków trwałych, użytkowanych na podstawie umów najmu,
umów leasingu i innych umów o podobnym charakterze).
9/ Nowe zasady prowadzenia PKPiR i ewidencji przychodów w 2026 r.
10/ PIT kasowy - wyższy limit przychodów.
11/ Wybrane interpretacje podatkowe i orzeczenia sądowe – wydane w 2026 r.
