1.Raportowanie schematów podatkowych – nowe obowiązki podatników
-
Podstawy prawne wprowadzonych zmian
-
Dyrektywa Rady (UE) 2018/822 z 25.05.2018 – polskie przepisy, a treść Dyrektywy
-
Ordynacja podatkowa
-
Cel wprowadzenia nowych przepisów
-
Wsteczne raportowanie schematów podatkowych
2.Czym jest schemat podatkowy?
-
Co jest przedmiotem raportowania?
-
Definicja uzgodnienia i korzyści podatkowej
-
Korzyść podatkowa, a klauzula o unikaniu opodatkowania
-
Czym są i jak identyfikować cechy rozpoznawcze
-
Rodzaje schematów i ich różnice
-
Czy każdy schemat będzie podlegał raportowaniu? – jak prawidłowo przeprowadzić analizę zdarzenia
-
Raportowanie schematów, a ryzyko potencjalnej kontroli podatkowej
-
Praktyczne przykłady zastosowania schematów podatkowych
3.Kto jest zobowiązany do przekazania informacji o schematach podatkowych i kiedy należy je zgłosić?
-
Definicja i obowiązki promotora – jakie konsekwencje może ponieść promotor wskutek niewykonania lub nieprawidłowego wykonania obowiązków
-
Definicja i obowiązki korzystającego - jakie konsekwencje może ponieść korzystający wskutek niewykonania lub nieprawidłowego wykonania obowiązków
-
Definicja i obowiązki wspomagającego - jakie konsekwencje może ponieść wspomagający wskutek niewykonania lub nieprawidłowego wykonania obowiązków
-
Sytuacje nietypowe – jak ocenić, czy mamy obowiązek zgłoszenia schematu?
4.Co powinna zawierać informacja o schemacie podatkowym
-
Zakres danych ujawnianych w informacji o schemacie podatkowym
-
Ujawnienie danych, a tajemnica zawodowa
-
Sposób przekazania danych
-
Oświadczenie – kto i kiedy ma obowiązek jego złożenia
-
Odpowiedzialność karna – kto, za co i na jakich zasadach ją ponosi.
5.Procedura wewnętrzna
-
Procedura wewnętrzna nie tylko jako obowiązek wynikający z ordynacji – przed czym może chronić, po co ją wprowadzać
-
Kto jest zobowiązany do posiadania procedury wewnętrznej?
-
Co powinna zawierać procedura wewnętrzna
-
Konsekwencje niewprowadzenia procedury – sankcje wynikające z Ordynacji podatkowej
6.Sankcje
-
Sankcje administracyjne
-
Sankcje karne - k.k.s i kodeks karny.
7.Część warsztatowa
-
Wskazówki przy wypełnianiu formularza MDR 1.
-
Omówienie najczściej zgąłszanych MDR.
